监察审计部职能作业流程.doc

目 录第一章 部门概述 2第二章 组织架构 22.1. 部门组织架构图 22.2. 部门职级编制清单 2第三章 部门职责描述 4第四章 业务步骤 54.1. 业务步骤清单 54.2. 业务步骤描述 5第五章 管理制度 65.1. 相关工程建设项目、经营项目招标投标活动中违纪违法行为纪律处分暂行要求 65.2. 相关礼金、礼品及回扣处理措施 65.3. 地铁总企业党委相关副局级以上领导干部配偶、儿女个人经商办企业具体要求 6第一章 部门概述监察审计部于6月份成立，关键负责总企业党风党纪建设，对党员、干部监察工作，全方面负责内部审计工作，确保总企业良好财经纪律，负责廉政工作，对违纪违法事件和人员按政策处理包含业务范围或领域包含企业信访及案件查处，廉政宣传教育，招（评）标工作，经营审计，经济责任审计及基建审计第二章 组织结构图（架构）2.1. 部门组织架构图2.2. 部门职级编制清单部门全称室、车间岗位名称（工种）定编人数现有人数空缺人数监察审计部部长1监察审计部副部长1监察审计部纪检监察室主任由部长或副部长兼任监察审计部纪检监察室主管或主办2监察审计部纪检监察室管理员2监察审计部审计室主任由部长或副部长兼任监察审计部审计室主管或主办1监察审计部审计室管理员3累计10第三章 部门职责描述 监察审计部是总企业行政监察、纪律检验、内部审计等工作合署办公部门，对企业实施党基础路线和党和国家方针、政策，遵守国家法律法规，完成企业各项任务，发挥监督、保障作用。

依法检验会计帐目及相关资产、监督财务收支真实、正当和效益活动，同时发挥内部审计服务职能，确保国家财政政策和总企业财政制度正确实施，保持总企业健康、廉洁经营管理环境监察审计部关键职责是：1. 在实施党方针、路线方面进行政治监督；2. 在实施企业行为方面进行权力监督；3. 在遵纪遵法方面进行廉政勤政监督；4. 参与制订总企业相关规章制度，参与总企业重大经济协议签定、对外投资等决议活动；5. 参与招投标和关键经营管理工作，组织开展效能监察活动；6. 编制年度审计工作计划，经总企业领导同意后实施；7. 组织开展各经济实体专题审计；8. 组织开展总企业工程基建项目专题审计；9. 组织开展总企业安排经理离任经济责任审计；10. 围绕总企业经营管理活动，组织开展专题审计调查；11. 领导交办临时审计任务监察审计部下设两个部门，即审计室和纪检监察室各部门具体职责以下：（一）审计室1. 对总企业及总企业下属各相关单位及部门下列事项进行审计监督；a) 财务收支及其相关经济活动；b) 经营单位资产、负债及损益情况；c) 经营单位经济效益；d) 财务及工程预算、决算和协议实施情况；e) 内部控制制度；2. 对总企业及总企业下属相关单位和境内外经济组织合资合作经营、合作项目标协议实施情况、资金投入、财产经营情况及经营效益进行审计监督；3. 对由总企业任命经营单位经理进行离任经济责任审计及评议；4. 对由总企业任命经营单位经理进行任中经济责任审计及评议；5. 对总企业经营管理中关键问题开展审计调查；6. 配合上级机关审计工作；7. 配合总企业纪检监察工作；8. 参与企业经营管理目标考评、考评工作。

二）纪检监察室1. 负责检验监督本企业实施党路线、方针和国家法律、法规、政策情况；2. 负责对企业国有资产保值增值情况进行监督，预防国有资产流失；3. 负责检验监督党风廉政建设责任制工作落实落实情况；4. 参与制订总企业相关规章制度，并负责监督检验落实、实施情况；5. 参与企业经营管理目标考评、考评工作；6. 调查处理违法违纪行为；7. 受理本单位党组织、党员和群众在党纪、党风方面检举、控告、申诉或提议、反应等；8. 负责对职员开展遵纪遵法、廉政勤政教育；9. 负责指导下级党组织纪检监察工作，负责本单位纪检监察人员政治、业务培训第四章 业务步骤4.1. 业务步骤清单步骤编号步骤名称步骤简明描述　1　2　3　4　5　64.2. 业务步骤描述第五章 管理制度5.1. 相关工程建设项目、经营项目招标投标活动中违纪违法行为纪律处分暂行要求5.2. 相关礼金、礼品及回扣处理措施5.3. 地铁总企业党委相关副局级以上领导干部配偶、儿女个人经商办企业具体要求1. 审计部门依据总企业领导同意年度审计计划确立审计项目；2. 成立审计小组；3. 制订审计项目实施方案，报主管领导同意；4. 向被审计单位发出审计通知书 (应在审计实施3日前送达),并要求其提供被审单位概况表；5. 审计组进驻被审计单位,和相关人员及部门初步接洽并通报相关工作程序及要求其配合事项；6. 审计会计资料及调阅相关经济活动资料,检验实物资产,评价内控制度,对审计关键进行实质性、关键性审查,取得充足证实力证据,形成工作底稿；7. 将取证表交给被审计单位确定，结束驻地审计；8. 分类汇总审计底稿及取证结果,撰写审计汇报（征求意见稿；9. 向被审计单位发征求意见稿，要求其在10天内回复；10. 考虑被审计单位回复意见,确定审计汇报,并报主管领导审定同意；11. 形成审计意见书及审计决定,以总企业名义发文要求被审计单位实施，并报总企业领导及抄送相关部门；12. 审计材料归档；13. 后续审计,检验被审计单位实施审计决定结果。