600177 雅戈尔控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明.ppt

关于对雅戈尔集团股份有限公司全体股东）雅戈尔集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明信会师报字[2012]第 111147 号雅戈尔集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求一、管理层对汇总表的责任管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审专项审计说明第 1 页计意见提供了基础三、专项审计意见我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是雅戈尔集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的因此，汇总表可能不适于其他用途本专项审计说明仅供雅戈尔集团股份有限公司 2011 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途本段内容不影响已发表的审计意见立信会计师事务所中国注册会计师：吴蓉（特殊普通合伙）中国注册会计师：李海兵中国·上海专项审计说明第 2 页二 O 一二年三月二十三日附件编制单位：雅戈尔集团股份有限公司雅戈尔集团股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2011年期初占用资金余额2011年度占用累计发 2011年度占用资金的利 2011年度偿还累计发生金额（不含利息） 息（如有） 生金额2011年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司 上市公司核算的会的关系 计科目2011年期初往来资金余额2011年度往来累计发 2011年度往来资金的利 2011年度偿还累计发生金额（不含利息） 息（如有） 生金额2011年期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业宁波雅戈尔服饰有限公司宁波雅戈尔环球服饰科技有限公司宁波雅戈尔运动服制造有限公司宁波雅戈尔衬衫有限公司宁波雅戈尔制衣有限公司宁波雅戈尔西服有限公司宁波雅戈尔英成制服有限公司宁波雅戈尔英立服装有限公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款5,095.9145,000.003,675.0028,400.0084,000.0048,500.005,317.0010,000.005,095.9145,000.003,675.0028,400.0084,000.0048,500.005,317.0010,000.00资金往来资金往来资金往来资金往来资金往来资金往来资金往来资金往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来宁波雅戈尔针织服装有限公司子公司其他应收款500.005.80505.80资金往来非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司子公司其他应收款15,000.0076,000.05622.8079,622.8512,000.00资金往来非经营性往来宁波锦生毛纺织有限公司子公司其他应收款1,966.894.571,971.46资金往来非经营性往来雅戈尔置业控股有限公司子公司其他应收款335,928.86367,000.2026,514.2374,746.50654,696.79资金往来非经营性往来宁波丽强服饰有限公司浩狮迈服饰有限公司雅戈尔服装控股有限公司子公司子公司子公司其他应收款其他应收款其他应收款40,000.00174,000.002,000.0040,000.00174,000.002,000.00资金往来资金往来资金往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来雅戈尔投资有限公司宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司宁波青春投资有限公司宁波雅戈尔投资有限公司子公司子公司子公司子公司其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款100,867.9740.0027,416.0240.00140,820.0039,220.007,868.05101,616.0251,920.0011,320.0034,536.0280.0088,900.0027,900.00资金往来资金往来资金往来资金往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来关联自然人非经营性往来非经营性往来宁波茶亭置业有限公司杭州中海雅戈尔房地产有限公司子公司的联营企业 其他应收款子公司的合营企业 其他应收款63,700.0020,005.001,750.0065,450.0020,005.00合作开发项目垫付款合作开发项目垫付款非经营性往来非经营性往来苏州中海雅戈尔房地产有限公司宁波兴普东城房产有限公司子公司的联营企业 其他应收款子公司的联营企业 其他应收款34,792.1672,684.801,470.0012,820.001,470.0041,424.8034,792.1644,080.00合作开发项目垫付款合作开发项目垫付款非经营性往来非经营性往来其他关联方及其附属企业宁波宜科科技实业股份有限公司嵊州盛泰色织科技有限公司联营企业联营企业其他应收款其他应收款300.001,285.644,357.002,094.6610.93680.121,612.933,791.323,055.00269.10资金往来资金往来非经营性往来非经营性往来宁波市鄞州新华投资有限公司宁波盛达发展公司的全资子公司其他应收款100.00100.00资金往来非经营性往来陆裕投资有限公司子公司的合营企业 其他应收款52,047.4352,047.43合作开发项目垫付款非经营性往来总计嵊州盛泰针织有限公司联营企业其他应收款651,667.238.411,166,535.7735,706.50815,989.598.411,037,919.91资金往来非经营性往来法定代表人：_________主管会计工作负责人：________总会计师（或财务总监）：________会计机构负责人（会计主管人员）：________。