格林郡府一期一标段项目严重亏损问题的总结报告.doc

关于“香城荣韵一期二标段”、“格林郡府一期一标段”项目严重亏损问题的总结报告一、 项目基本情况：1、概况（项目名称、规模、建设单位）：“香城荣韵一期二标段”项目和“格林郡府一期一标段”为两 个相关联项目（下称：“香城荣韵”和“格林郡府”），为北京六建集 团有限责任公司分别于2010年9月4 口和2011年8月中标并承包的两个住宅小区项目，rh六建公司第十四项目部施工香城荣韵”项目共由8栋11层住宅楼（1#、9#、11#、12#、 13#、14#、15#、18#）,总建筑面积为44800平方米，项目位于河 北省香河县，建设单位为荣盛房地产发展股份有限公司香河分公司o“格林郡府”共由5栋住宅楼做成（9#、11 #、12#、13#、14#号楼），地上18・24层，地下2层，总建筑面积为55178平方米，位于河北省廊坊市，该项目在公司的要求下，在结构施工完成后，于2013年3月与建设单位签订了《退场协议》，终止了施工合同并退场，施工合同中未完部分由中方自行分包完成，该工程建设单位为荣盛房地 产发展股份有限公司廊坊分公司2、招投标、合同、结算情况：“香城荣韵”项目于2010年9月4日中标，中标价格为5913.70 万元（合单方造价1320元/平米），施工范围包括基础、主体、水电、 室内外精装修（不含电梯工程、塑钢门窗、弱电工程）等；该工程于 2013年8月完工。

由于施工初期（2011年初），当地拆迁户与甲方之 间的土地补偿等原因，当地农民挖断施工道路，阻止施工，造成刚开 工就停工，停工期间原材料、人工价格上涨较多，同时停工期间造成 人工费损失后经中乙双方共同协商，对原合同进行部分调整，建设 单位最后确认的上涨金额为332. 19万元其中：预算调整价格为 319. 44万元，误工等索赔费用12. 75万元调整后造价6245. 89万 元，工程每平方米工程造价1394. 17元该工程合同工期更改为2011 年12月1 口开工,2012年8月15 口竣工格林郡府”工程于2011年8月中标，中标价格为10096万 元，（单方造价为1829元/平方米）施工范围包括基础、主体、水电、 电梯、室内外精装修等，由于项目管理混乱，发生多次围堵事件，公 司经研究决定，于2013年1月在该工程结构施工完成后与中方签订 退场协议，终止了施工合同3、“香城荣韵”和“格林郡府”项目的组织机构和人员情况：2011年11月17 R,公司任命“格林郡府”项目部组织机构, 任命王斌为党支部书记、兼副经理，关晓光为项目经理，姜志斌、石 磊为项冃副经理，邓凌为项冃工程师香城荣韵”项目公司没有任命项目组织机构，由于同属第十四 项目部，因此，“香城荣韵”项目的管理机构基本是“格林郡府”项 目部的管理人员。

项目经理情况：项目经理关晓光，男，1975年出生，党员,2009 年9月至2011年9月被任命为六建公司第十四项目部经理，2012年 12月被免职被免职后，仍然参与两项目的口常管理工作，关晓光 被免职的原因是因为其在项目的Fl常经营管理过程中管理失职、违反 财经纪律、违反民主集中制原则等问题，给企业造成严重经济损失， 并造成项冃严重亏损4、 责任状签订情况和项目保证金缴纳情况：“香城荣韵”和“格林郡府”两项目部与公司之间未曾签订责任 状；项目部管理人员也未曾向公司缴纳保证金5、 项目收付款资金情况：“香城荣韵”工程竣工结算书于2015年5月报送建设单位，报 送结算总价为7026.34万元，经甲方审定，最后确定结算价款为 5944.99万元，确定日期为2017年6月，截止到目前为止，建设单位 已经支付工程款5086.51万元，由于该工程属于京外工程，维保的成 本较高，因此，经与甲方协商，此工程的维保由甲方自行负责，并从 未付工程款中扣除120万元包干作为甲方维保费用，所以香城荣韵项 目尚有738.48万元工程款尚未收回格林郡府”工程结算书于2015年5月报送建设单位，报送结 算总价为5066.28万元，经建设单位审定，最终确定结算总价为 4073.11万元，确定日期为2017年6月。

截止到目前为止，格林郡府 工程已收到甲方支付工程款3870万元，甲方尚欠我方工程款203.11 万元二、项目亏损情况“香城荣韵”项目总的结算收入为5944.99万万元，因工程的 个别分包单位（物资、机械、人工、专业分包等）尚未完成最终结 算确认，但到目前为止该项目仍有9起六建公司被诉案件尚未结 案，涉案额共计557.47万元，属不确定债务因此，据统计，该 项冃成本支出共计11569.17万元（含管理费、税金等），项冃亏损 额约为5876.73万元（含管理费、税金等）格林郡府”项目总的结算收入为4073.11万元（结构完成后 退场，终止合同），该项目发生的总的成本支出为8320.94 （含管理 费、税金等）万元，项目亏损额为4800.77 （含管理费、税金等） 万元两项目亏损额度为10486.39万元（含管理费、税金等）详见《工程成本统计表》）从两项目的《工程成本统计表》中的结算收入和成本支出对比 可以看出，此两项目最大的亏损要素是工程的直接成本支出，即： 人工费、材料费、机械使用费的支出，由此可以看出，项冃部的施 工过程中的成本控制完全失控，尤其是人工费和材料费两项这充 分说明了项目施工过程中项目经理和项目经营管理团队管理混乱、 成本失控，只管干、不管算，是一个没有经营头脑、完全失职的项 目管理团队。

三、项目亏损形成的原因：“香城荣韵”和“格林郡府”项目造成如此大的亏损结局，客观原 因可以忽略，主观原因是第一位的，主观原因分布在两个层面上，即: 公司管理层的决策失误；基层项目部混乱无序的管理1、公司的决策失误:作为一个企业，每一个项目，首先要考虑的是效益（经济效益 和社会效益）香城荣韵”项目的中标价格仅为1320元/平米，施 工范围又包含精装修，又属于异地施工，在该施工范围内，1320元 /平米中标价格在当时的市场情况下，本来就是一个赔本的价格（当 时据估算每平米要亏损200元左右），作为一个企业，这个存在风险 的价格自始就是不应该接受的因此，这应该是管理层的一个决策 失误，是一个非常草率地决策，缺乏相关专业部门的论证支持，给 项冃最终亏损埋下了伏笔在这种情况下，公司与建设单位于2010 年11月11曰签订了建设施工合同六建公司作为国有企业，管理 成本又要高于民营企业，因此，这个项目开始就存在着很高的亏损 风险2、基层项目部的混乱管理造成的亏损：首先，“香城荣韵”和“格 林郡府”的项目管理班子就是一个不合格的班子，首先，项目经理关 晓光没有建造师资质，没有经过项目管理技能培训，不懂得项目经营, 而且市于这两个项目是通过关晓光与甲方的关系拿到的项目，因此在 项目经营管理过程中滥用职权，一切经营活动自己说了算，项目管理 流程不规范，在材料采购、劳务采购及管理、工程分包、分包结算等 环节疏于管理，浪费严重，在项冃施工的后期，C经明显出现严重亏 损倾向。

2012年1月，在关晓光的引荐下，六建公司与当地某私人公司 签订了 “香城荣韵”项目的“工程联营合作协议”，按照协议，该 公司应该向六建公司缴纳100万元的保证金，关晓光作为项目经理， 未按约定收取此笔保证金，使该私人公司在失去约束的情况下随意毁 约，并引发严重的劳务纠纷，发生多起围堵公司总部办公楼事件，严 重影响了公司正常办公秩序，并且在没有合法结算依据的情况下，利 用围堵公司办公楼的卑劣手段要挟公司领导，肆意讨要工程款，该私 人公司负责人王某在拿到170万元劳务款后，携款潜逃，给公司造成 了很大经济损失从此，该私人公司与六建公司在香城荣韵项目上的 合作自然终止，因此，项目后期岀现无实质项目经理状态，造成了 项目后期的经营管理由蒋国庆和李迎春（两人原为某私人公司合伙人 员）管理，六建公司十四项目部人员配合的状态，该状态一直持续到 工程完工因此，现场的采购、分包等管理工作六建公司完全失控， 项目部党支部书记王某对该混乱状态也未采取任何手段进行扭转，还 主动地配合蒋国庆进行项目施工和管理，一切听从蒋国庆的指挥公 司了解到这种情况后，于2013年10月22日，对王某进行了开除公 职处分到此，该项目的严重亏损已经造成不可挽回的事实。

蒋国庆本人没有规范的项目管理经验，在管理“香城荣韵”项目 中即没有经营头脑，也不懂管理流程，本身就是带着很大的私利意识 管理此项目，一切经营活动都不规范，很多分包、分供合同都是蒋国 庆与分包分供方私自签订，未通过六建公司审核，在材料费、人工费、 机械费支出上没有任何节制，项目部人员无人核算，因此项目成本管 理基本失去控制，现场材料浪费丢失严重，管理人员极度缺乏责任心, 根据统计，仅钢筋一项，就超出预算用量600余吨，混凝土一项超出 预算量2500余方，砂石料以及其他材料远超预算量；另外由于工程 质量不合格，造成的返工浪费，也是一笔很大的支出从《工程成本 统计表》中可以看出结算收入与实际支出的巨大差异，人工费亏损率 达到524%,亏损额达3386万元；材料费亏损率达56.4%,亏损额达 2093万元；机械费亏损率达509%,亏损额达360万元另外，市于六建公司与蒋国庆之间没有合同关系，也没有隶属关 系，他只考虑的是自己的利益得失，蒋国庆在施工过程之中，与很多 分包分供方没有合法的合同，结算也没有通过六建公司，更有甚者， 有的分供分包没有合同，只是口头合同，结算也没有正规结算单据， 只是白条或者手写欠条，所以六建公司不掌握该项目的真实的债务数 额，以至于造成9起材料供应商起诉六建公司案件，涉案额共计557 万余元，目前案件尚未开庭。

另外，在收入环节，施工过程中发生的大量工程变更，资料无人 管理，导致变更洽商文件丢失，在做《工程结算书》之前项目部曾根 据记忆重新编制工程洽商，找甲方和监理签字认证，但由于甲方和监 理公司人员频繁变动，监理和甲方都未与重新签字，造成增加的工作 量无法确认，无法索赔，此一项就口口损失了几百万收入综上所述，“香城荣韵”造成如此巨额亏损，很大的原因是因为 现场项目部无序的管理造成的，项冃部的管理局面变成了一个“无政 府状态”，该收的未能收回，不该支出的肆意妄为格林郡府项目”的亏损，也同样存在两方面的原因：公司管理 层的决策失误和基层项目部的管理混乱1、 公司管理层的决策失误“该项目早在投标过程中，为追求中标，一味降低投标价格，最终中标 价格中，综合工日仅为52元/工，整体投标预算收入中结构部分劳务 预算收入约为673万元而在劳务招标过程中，因当时现行市场价远 远高出中标价，最终两家合理低价中标的劳务单位其合同总价为13力 万元即使考虑扩大劳务分包，也最少造成600万元左右的亏损2、 项目经理及管理团队的混乱管理：首先，从初期来看，项目在实际施工过程中，当初因考虑后期现 场内其他标段的工程也会陆续中标，导致项冃部盲冃超规模搭设临 建，致使仅临时设施一项就产生了 300万余元的浪费。

在正式施工过 程中，由于公司考虑不再承接其它标段（旁边的地下车库），甲方将 地下午库发包给其他施工单位，导致在车库施工时，六建公司正在施 工的住宅楼标段无法继续进行，致使该工程在近两年的施工工期过程 中有近5个多月处于完全停滞状态，仅此一项就为公司直接带来经济 损失600万余元另外，该项目的合同管理也存在着很多漏洞，但如 果在当初合同约定中对由于甲方原因造成的窝工进行了更为详细的 约定，以及施工过程中管理人员及时对窝工造成的损失找甲方和监理 进行确认签证，此项损失至少可压缩1/3o其次，项冃经理在项冃管理过程中肆意妄为，作为项冃经理的关 晓光在经营管理“格林郡府”项目过程中，违反民主集中制的原则， 未经公司同意，擅自给“格林郡府”劳务分包方每平方米增加70元 劳务费。