商业银行的具体风险控制对策.doc

商业银行的具体风险控制对策（一）制定政府偿债能力分析由于地方政府融资平台与当地政府的特殊关系，地方政府的财政收入、财政支出 的增长变化情况等不仅影响着政府的偿债能力，也间接的影响着融资平台的还款意愿 与还款能力商业银行在选择融资平台客户时，会全面考虑当地政府的偿债能力具 体操作层面来讲，可以通过建立财政负债边际模型、政府偿债能力模型等可量化模型 来综合全面的衡量政府的财政实力与偿债能力商业银行在选择融资平台客户时，便 可以偏向于选择模型测算结果显示财政实力较强的政府设立的融资平台，而对于结果 显示实力较差的政府融资平台则应持谨慎态度 （二）严格执行融资平台贷款风险标准银行会严格执行《关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》 ，该文件对地方融资平 台贷款风险管理提出了非常明确的监管要求，包括风险权重计提、拨备和不良贷款认定的 标准一）负债率过高，偿还风险大 投融资平台中 80%的资金主要来自银行贷款地方政府投融资平台的资产负债比例普 遍较高，有的地方政府负债率接近甚至超过 200%与地方政府债务巨增形成对比的是， 一方面自金融危机以来经济大幅下滑，地方财政收入增长减缓，积极的财政政策增加了财 政支出，地方政府财政“入不敷出”，融资平台不断增长的巨额贷款则直接威胁着地方财政 的偿付能力。

另一方面投资项目的效益不高，地方政府投资项目大多用于基础设施建设， 属于投入大、建设期长、回收期长的项目，项目收益不稳定，偿债能力弱二）融资担保存在违规风险 地方政府为了让投融资平台公司能从银行获得贷款，违规向银行提供各种形式的担保 一方面这种做法已经违背了我国的相关法律：《担保法》第八条规定“国家机关不得为保证 人”2009 年年底，财政部下发《关于坚决制止财政违规担保向社会公众集资行为的通知》 ， 文件紧急叫停了地方财政为融资平台违规担保向社会公众集资另一方面地方政府为地方 融资平台项目提供隐性担保，例如江浙某房产公司出资 500 万获得了一块价值 1 个亿的土 地开发资格，由当地财政局担保获得土地证，该公司将土地证到银行进行抵押贷款，获得 贷款 5000 万这样“高杠杆率”的隐形担保将直接导致银行不良贷款隐性化和长期化3）过度信贷加大银行流动性风险 据中国人民银行发布的《2009 年 12 月金融统计数据报告》显示，2009 年我国人民币 各项贷款增加 9.59 万亿元，同比多增 4.69 万亿元据统计其中大部分的贷款投向了地方政 府投融资平台银行资金集中投向地方投融资平台，尤其是一些大型的中长期基础设施项 目，这直接导致银行信贷结构严重不合理。

银行中长期贷款的占比过高极大地减弱了银行 的流动性，一旦通胀预期加大，政策调整将直接导致银行流动性危机四）信息透明度低增加了运作风险 目前投融资平台的信息透明度低，尤其是财务不透明，使得银行难以弄清地方政府融 资的总量，进而不能准确预测政府的还款能力，同时还使得银行不清楚政府投融资的资金 使用情况，难以对其进行监管，这些都将使银行无法准确判断真实的信用风险除此之外， 一些城投公司利用自身优势，通过伪造假信息来骗取银行贷款如 09 岳城建债，它的发行人湖南省岳阳市城市建设投资有限公司涉嫌虚构子公司，此事件显示了城投债市场快速膨 胀背后潜在的风险三、化解和防范政府投融资风险的措施 2010 年 2 月 2 日国家统计局宣布，2009 年我国国内生产总值增长 8.7%，投资拉动了国内 生产总值 8 个百分点，对其贡献率高达 92.3%，消费贡献率为 52.5%，净出口贡献率为- 44.8%这表明去年我国经济增长主要是由投资来拉动的，其中以政府投融资平台为依托 的投资所占比重较大，为更好地发挥其对经济的拉动作用，针对存在的各种风险，我们应 采取组合措施来化解地方政府投融资平台风险一）对于政府部门而言，应做好以下几方面 1．积极拓宽融资渠道在未来几年内，我国地方建设资金缺口将会继续扩大，传统的政府融资模式已经难以 满足需求。

各级政府应该不断创新，积极拓宽多元化的融资渠道在继续取得银行贷款支 持的基础上，一是要拓展市政债券、企业债、企业中期票据等形式的融资渠道2009 年 3 月 9 日，京、沪、粤三地政府投融资平台企业共计 250 亿元的中期票据同时发行二是要 利用信托、股权融资、产权交易等多渠道募集资金2009 年 10 月 23 日，重庆高速集团首 次尝试境外股权融资，它通过国际市场的招标、转让高速公路的经营权，建立起一种新的 基础建设融资模式，这是中国首例高速公路实现境外融资2．完善地方信用担保体系由专业的担保公司按照市场规则来审核地方政府的投资项目，减少投资风险和降低资 源浪费严格管理贷款项目的抵押担保，对抵押物进行动态评估，确保抵押物当前价值能 够补偿项目贷款同时国家应立法来规范以财政收入作为贷款担保的行为，使政府财政对 投融资平台的隐形担保转为显性担保3．提高地方政府的信息透明度为极大地避免信息不对称，应该在银行和政府之间搭建信息沟通渠道，实现信息共享 建立一套严格的投融资管理标准，增强财政收支的透明度，积极推动政府投融资平台所形 成的隐形负债转变成合规的显性负债，彻底改变当前信息披露严重不透明的状况。