单位财务报销制度-实用.docx

单位财务报销制度概述单位财务报销制度是指企业、机关、事业单位等组织在员工出差、采购、差旅等方面产生费用后，依据一定的报销规定、流程和审批程序，将支出的费用予以统计、审核、核销的体系和过程财务报销制度是企业内控的重要组成部分，对提高企业财务管理水平有着积极的促进作用，同时也是加强财务监管、防范财务风险的重要手段报销范围依据单位财务管理规定，单位内的人员应该依据不同的场景和情况，采用不同的报销方式在报销范围上应该也区分开来，一般包括以下几大类：出差报销出差报销是指因工作需要，单位内员工外出开展工作，必要的交通、住宿、餐饮等方面产生的费用在出差事宜发生的前期，员工需要提出出差计划并经过主管领导审批，并在完成出差后及时提交相关的支出凭证和报销申请，按照一定的报销标准和限额予以报销差旅报销差旅报销是指因单位内员工因公外出或在岗期间出现的差旅性质的其他支出，如市内交通、通讯、加油等费用差旅报销标准主要依据单位规定的财务支出标准和差旅城市的行业标准予以报销职务报销职务费用是指具有管理或专业技术职务，在单位工作期间因执行职务需要发生的费用，如会议、培训等方面的费用职务费用通常需要经过单位内部的预算和审批程序才能由单位予以报销。

其他报销其他报销主要指非直接工作支出，包括如补贴和津贴等单位应该在规章制度中规定这部分支出的报销范围和标准，明确员工能够享受的各种福利和补贴项目报销标准单位中不同的费用类别和报销范围在报销时一般需要具有一定的明确的标准，以保证企业财务在支出方面能保持稳定、可控的状态报销标准应当充分反映不同支出项目所要求的质量、数量和技术要求等，同时也应当对员工进行准确、合理的经济激励在采用报销标准时，单位应当遵守税务、财务等有关法律、法规以及政策规定企业应该加强在报销标准的定制和制定上的注意事项，履行自主审批、备案和公示等制度报销流程财务报销流程是指从提出报销申请，到报销审核、审批、付款等过程所形成的体系和模式企业应该采用科学合理的流程，将财务报销流程纳入企业的内部控制体系和管理制度中流程一般包括以下几个步骤：1. 提交报销申请：员工向报销人员提出费用支出的申请，并提供相关的发票和凭证材料2. 财务报销审核：财务人员对所产生的费用进行审核，并进行记录和统计3. 财务主管审批：规定金额及以上的报销申请需要主管签字或审批、审核4. 财务结账：审核后的报销申请需要结算这一步骤包括发放报销款项、公示报销纪录等。

5. 必要的监督与检查：定期对企业报销财务流程进行检查、评估，以便不断改进和优化报销管理制度报销制度遵守制定科学合理的财务报销流程不仅要注重操作规范，也要重视员工的遵守性和自觉性企业应该向员工通报完整的财务报销制度，包括各种支出的报销范围和标准，同时也要求员工在操作方面严格遵照规定进行企业管理人员应该积极营造和推广良好的报销制度文化，制定并执行相关的制度执法、奖惩机制，以激励员工依法依规、勇于创新地参与企业资金管理结论单位财务报销制度是企业财务管理的重要手段之一单位应该根据自身情况和特点建立健全的报销制度，将财务报销管理作为企业内控和风险防范的有效保障，提高企业的财务管理水平，推进财务制度和企业效益的良性互动。