审计报告书.docx

审计报告书国泰君安稽审例字【XXXXX】（可用项目编号）号公司董事会：公司内部审计总部（一下简称“我部”（受XXXX的委托）经公司审计委员会批准（项 目编号：XXXXX）对XXX营业部（以下简称“营业部”进行了例行审计，本次审计基准日为 XXXX年X月X日，审计期间为XXX年X月X日至XXX年X月X日，重要事项上溯到业务发 生日本次审计是根据《企业会计准则》、 《企业会计制度》及公司其他有关规定、制度 进行的贵营业部须向我部审计人员提供真实、完整的信息、资料，否则，其责任由贵单位/贵 部负担我部审计人员在审计工作中的责任是采用适当的审计方法，如抽查等，以确保贵营 业部经营管理和财务管理按规定执行现将审计结果报告如下：一、基本情况营业部成立于XXX年X月X日，上级拨入资金XXX万元，营业部总营业面积X平方米， 证券服务部（或证券交易网点，根据情况而定）X处，分别位于 ，正式员工XXX人，现任总经理为XXX同志自开业以来营业部先后开展过XXXX、XXXX等业务目前营业部开展业务为XXXX二、财务状况（一）资产负债状况1、截止到XXXX年X日X （审计基准日）经本次审计确认，营业部总资产为XXXX万元， 总负债为XXXXX万元，所有者权益XXXXXX万元（其构成样见附件X）。

说明：（ 1 ）„„（审计对其资产负债有重大调整的，简要披露主要调整内容2）营业部总资产XXXX万元中，含（如：自营库存证券）XXXX万元，（如：逾期债务） XXXXX 万元：（该条简述主要构成，可根据其资产状况决定是否进行说明，资产负债结构简单，无 重大不良资产可不予披露 3 ）„„（该条简述营业部在审计基准日后发生的重大事项和或有负债情况，可根据其资产状况 决定是否进行说明，无重大事项、或有负债可不予披露上述重大程度以审计工作底稿中重要性水平和可容忍误差为判断基准4）披露重要资产负债表科目的构成明细，如（审计基准日） （上年数据）科目名称：123合计：（一） 损益情况经本次审计确认，审计其间营业部累计实现利润XXXX万元说明：（1）„„ （审计对其损益有重大调整的，简要披露主要调整内容2）披露主要损益表科目的构成明细，如：（审计其间） （上年周期数据） 科目名称：123 合计：三、 业务开展情况（披露经常性、对经常状况有重大影响的业务，按主营业务的比重排序， 重要的在前）（一）经纪业务审计其间，营业部，A股、基金交易量XXXXX亿元，债券交易量XXXXX亿元，实现手续 费收入XXXXX万元。

市场份额X%,在公司系统内部排名xx（ 一般不可披露，对变动较大，或排名较轻 的可披露）如该单位该项业务存在特色或业绩、问题较突出的，可简要分析其特点，如：营业 部非现场交易对营业部维持较高市场份额、树立竞争优势发挥了积极作用 2000 年上半年， 非现场委托方式（包括委托、远程委托、网上交易等）完成A股、基金交易量32.02 亿元，占同期营业部A股基金交易量的32.6%,其中网上交易完成量7.05亿元，占同期交 易量的 7.1%二）投资银行业务审计其间，营业部配合总公司工开发A股公发项目XXXX个：其中，主承销XX家， 副主承销XX家：上市推荐XX机啊：A股配股项目XX家，……累计实现代理发行收入XXXX 万元二） 资金管理和资金管理业务审计其间，营业部共上存总部资金XX笔，累积资金XXX万元：为总部争取资金委托业 务XX笔，累积资金XXXX万元四） 自营业务审计其间，营业部今本审计确认的自营业务累计盈余（亏损）xxx万元截止审计 基准日，营业部自营账户资金金额XXXX万元，自营持仓成本XXX万元，市值XX万元， 浮动盈利（亏损）xxx万元五） 其他业务四、 经营管理存在的问题（按问题的轻重程度排列，比较严重的在前，做的比较好有借鉴意 义的，也要进行披露。

一）业务核发、合规性方面1、XXXX（存在问题的审计结论，如：未经公司授权进行帐外自营，自营规模最高 达XXXX万）（1） XXXX（2） XXXX（简述事实依据，情况复杂的，下加小标题，并可以附件形式详细说明）2、 XXX （如：曾以红字透支、保证金空存等多种方式向顾客提供证券抵押融资，累计XXX 万元，且部分大额透支未收取利息） （简述事实依据，情况复杂的，可以附件形式详细说明）3、 XXX（下同）（二） 内部管理方面1、 XXXXX （管理或内控存在问题的审计结论，如：财务核算不够完整）（1） XXXX（ 2） XXXX （简述事实依据，情况复杂的，下加小标题，并可以附件形式详细说明）2、 XXXX五、其他重要事项（主要披露审计发现重大审计疑点，无法核实定性的问题等）（一）XXXX（审计结论）1、 XXXX2、 XXXX（简述事实依据，情况复杂的，（二） XXXX下加小标题，并可以附件形式详细说明）六、综合评价（主要围绕经营业务合法、合规性，从正反两个角度进行评价资产安全性内部管理和控制健全性、有效性三个方面公司内部审计总部XXXX年X月X日（现场工作结束日）投送：公司审计委员会抄送：公司总裁办 公司风险管理委员会 公司风险管理部 公司（立项申请人） 公司（被审计单位）附件X：一、 被审计单位审计期间调整后财务报表二、 其他重要文件审计报告书国泰君安稽审例字【XXXXX】（可用项目编号）号 公司董事会：公司内部审计总部（下简称“我部”）（受XXXX的委托）经公司审计委员会批准（项目编号：XXXXX）对XXX营业部（以下简称“营业部”） （被审计对象职务和称谓）进行了例行审计，本次审计基准日为XXXX年X月X日，审计期间为XXX年X月X日至XXX 年X月X日（任职期间），重要事项上溯到业务发生日。

本次审计是根据《企业会计准则》、《企业会计制度》及公司其他有关规定、制度进行的 贵营业部须向我部审计人员提供真实、完整的信息、资料，否则，其责任由贵单位/贵 部负担我部审计人员在审计工作中的责任是采用适当的审计方法，如抽查等，以确保贵营 业部经营管理和财务管理按规定执行现将审计结果报告如下：一、任职基本情况营业部成立于XXX年X月X日，先后经历过XXXX,XXX等X任负责人受公司委派，XXX同志从XXXX年X月X日至XXXX年X月任XXXX营业部（其他 单位）总（副总）经理（主持工作）XXXX同志任内，营业部先后开展过XXXX, XXXX等业务；目前营业部总营业 面积XX平方米，下设营业网店（证券服务部）X处，分别位于……，现有正式员工X XXX 人二，审计基准日的资产负债状况截止到审计基准日，经审计确认，营业部总资产为XXXX万元，总负债为XXXXX万元， 所有者权益XXXXXX万元，其中上级投入资金XXX万元，具体情况见附件X （附表为资产负 债表，按接任，高任两个基准时点列示）说明：（1）…… （简要披露审计对其资产负债有重大调整的内容，任期资产负债的重大变化，资产 负债存在状况存在较大问题。

2） 营业部总资产XXXX万元中，含（如：自营库存证券）XXXX万元，（如：逾期债务） XXXXX 万元：（该条简述主要构成，可根据其资产状况决定是否进行说明，资产负债结构简单，无 重大不良资产可不予披露3） …… （该条简述营业部在审计基准日后发生的重大事项和或有负债情况，可根据其资产状况决定是否进行说明，无重大事项、或有负债可不予披露上述重大程度以审计工作底稿中重要性水平和可容忍误差为判断基准三、任期经营业绩（一） 财务成果XXX同志在任期内，经审计确认，经营成果累计实现利润为XXXX万元说明：（1）…… （简要披露审计对其损益重大调整的重大调整的主要内容，存在的浮动盈亏，以及其 他的或有损益二） 任期经营管理工作（皆是任期内经营管理方面所做出的主要工作）1. 经营方面（1）经济业务在XXXX同志任期内，营业部累计完成A股，基金交易量XXXXX亿元，债券交易量 XXXX亿元，实现手续费收入XXXX万元：接任时的市场份额和公司系统内部排名分别为XX% 和XX,离任时为XX%和XXXXX 同志任期，经济业务的开展主要做了以下几个方面：1）„„2）„„ （主要揭示业务存在特色或业绩，问题较突出的，可简要分析其特点） （2）投资银行业务XXX 同志任职期间，营业部配合总公司公开发 A 股公司项目 XXX 个，其中主承销 XX家，副主承销XX家，分销XX家；省市推荐XX家；A股配股项目XX家，……累计 实现代理发行收入XXXXX万元。

3） 资金管理好玩资产管理业务XX笔，XX同志任职期间，营业部共上存总部资金XX笔，累计资金XXX 万元；为总部争取资产委托业务XX,累积资金XXXXX万元4） 自营业务（5）其他业务2、内部管理方面1、 XXXX2、 XXXX四、存在的主要问题（按问题轻重程度排列，比较严重的在前）（一） xxxx （存在问题的审计结论，如：未经公司授权进行帐外自营，自营规模 最高达XXXXX万）1、 xxxxx2、 XXXXX（简述事实根据，情况复杂的，下加小标题，并可以附件形式详细说明）（二） XXXXX （如：曾以红字投资、保证金空存等多种方式向客户提供证券抵押融资， 累计XXXX万，且部分大额透支未收利息）（简述事实依据，情况复杂的，可以附件形式详细说明）五、遗留、未决事项（经营管理方面涉及分清前后任经济责任的重大未了事项；个人与任职 单位钱、物未结清数额较大的事项一） XXXX （审计结论）1、 XXXXX2、 XXXXX六、综合评价对被审计对象（个人）的总体评价，主要围绕：1、对公司、营业部所作出的贡献、经营效益性的评价（上缴利润、扭亏等方面）；2、经营业务遵守法律、法规，公司制度方面的评价；3、业务开拓精神与内部管理和控制及安全性、有效性等方面的评价；4、处理遗留问题所做工作方面的评价；5、 相应责任及希望。

公司 内部审计总部XXXX年X月X日报送：公司审计委员会抄送：公司总裁办公司风险管理委员会公司风险管理部公司（立项申请人）公司（被审计单位）附件X：、被审计单位审计期间调整后财务报表、其他重要文件审理流程表审理人审理意见审理反馈一级审 理项目经 理修改人： 修改报告索引二级审 理部门经 理修改人： 修改报告索引三级审 理总经理修改人： 修改报告索引内部审计审理表（本审理表用于内部审计总部内部审计报告，审计意见书，工作底稿的审理，由审理人员填 写，附在审理流程表后项目编号： 项目名称： 审理的范围审理人步骤1、内部审计的过程符合内部审计总部要求2、内部审计报告和审计意见书包括其中所有表格或附件，都全部被批读， 并检查表达的逻辑性、统一性拼写，语法的准确性3、确认内部审计报告和审计意见书是根据公司内部审计手册的格式、要求 编写的4、追溯报告书里的信息在工作底稿中都得到反映5、工作底稿中所有重大发现都在审计报告和审计意见书中反映6、重新计算所有的计算和比率7、将重新计算的结果和工作底稿校对具体的步骤审理人步骤的描述1、内部审计报告和审计意见书包括其中所有表格和附件，都全部。