成都中医药大学科研经费专项审计工作方案.doc

附件1成都中医药大学科研经费专项审计工作方案为了进一步加强学校科研项H经费管理，规范科研经费管理行为，经学校研 究,决定在校内开展科研经费专项审计工作，为保证科研经费专项审计工作顺利 实施，特制定本工作方案：一、组织领导学校成立科研经费专项审计工作领导小组纽长：范昕建副组长：梁繁荣、余曙光、延建明领导小组成员：蒋建华、吴纯洁、罗进学、刘军、张艺、李瑛、谢春光、冯全生、吕光华、郭颖华在领导小组下设立科研经费专项审计工作检查小组纽长：蒋建华副组长：黄建明、赵琼、吴明学审计检查小组成员：汪国良、中敏、刘雪梅、孙林、李炜弘、马雪梅审计H的通过审计工作，掌握H前学校科研经费管理、使用的基本情况，查找存在的 问题及原因，提出整改措施，进一步健全完善学校科研经费管理体制和服务机制, 健全完善科研经费管理制度，杜绝科研经费违纪违规行为，有利于科研经费工作的健康开展，有利于激励科研人员的积极性，提高科研经费使用绩效，促进学校 廉政建设三、审计依据本次科研经费专项审计主要依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和 国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《教育部 财政部关丁进…步加强高 校科研经费管理的若干意见》（教财（2005） 11号）、《教育部关于进…步贯彻执 行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财〔2011〕12号）、 《财政部科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若 干规定的通知》（财教（2011） 434号）、《教育部 财政部关于加强中央部门所属 高校科研经费管理的意见》（教财（2012） 7号）、《教育部关于进一步规范高校 科研行为的意见》（教监（2012〕6号）、《教育部关于进一步加强高校科研项H 管理的意见》（教技（2012） 14号）、《四川省教育厅关于进一•步加强高校科研经 费管理的指导意见》（川教（2012） 56号）、《成都中医药大学内部审计暂行办法》、 《成都中医药大学科研经费审计暂行办法》等国家和我省有关部门以及学校制定 的关于科研经费管理的相关规定。

四、审计范围、方式审计范围：2010年1月1日至2012年12月31 口期间，立项在研的和在此 期间结题的课题，且课题经费在10万元及以上的课题的经费管理和使用情况， 必要吋可以追溯以前年度，审计过程中，涉及其他单位的，可以进行延伸审计审计方式：自查与重点审计检查相结合的方式自查阶段：各科研项H负责人要对照《成都中医纱大学科研经费专项审计工 作实施方案》，对纳入审计范围内的科研课题进行自查自查结束，填写《成都 中医纱大学科研经费管理使用口查表》，课题负责人、单位（部门）负责人签字 并加盖公章后，交所在单位（部门），由所在单位（部门）统一于2013年5月 17日前上交学校纪检监察审计处（行政楼419室）重点审计检查阶段：科研经费专项审计领导小组根据自查情况，确定重点审 计的课题项五、审计重点和内容（-）科研经费管理情况重点审计：1. 学校制定的科研经费管理体制是否健全有效科研经费管理职责是否明 确、责任是否落实到位；2. 学校执行财政部、教育部、科技部有关科研经费管理文件制度落实情况, 学校科研经费文件制度是否健全完善；3. 学校科研经费管理服务机制是否健全，管理服务岗位是否设置，科研信息管理是否完善，科研档案管理是否完整。

二）科研经费使用情况重点审计：1. 是否存在以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费；2. 是否存在编造虚假合同，编制虚假预算；3. 是否存在将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人；4. 是否存在购买与科研项H无关的设备、材料；5. 是否存在虚构经济业务，使用虚假票据套取科研经费；6. 是否存在在科研经费小报销个人家庭消费支出；7. 是否存在虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用；8. 是否存在借科研协作之名，将科研经费挪作它用；9. 是否存在设立“小金库”;10. 是否存在其他违纪违规行为三）结余经费管理情况重点审计：1. 科研项H结束或通过验收后，是否及吋通知财务部门已结题课题的有关信 息2. 科研课题是否存在不及吋结题的现象，特殊原因确需延期的是否按程序提 前办理课题延期于续3•课题结题后是否及吋进行财务结算，按规定处理是否存在长期挂账（借 款）报销费用的现象六、 审计计划（一）2013年4月17日至5月17日，各科研项H负责人口查并上报口查 表2013年5月20日前，下发重点审计检查通知书三） 2013年5月20日至6月20日，按照本方案确定的审计内容和重点 实施审计，并做好审计取证工作，完成审计工作底稿的编制。

四） 2013年6月30日前，完成专项审计报告七、 工作要求1 •各学院、各单位（部门）主要负责人、科研项H负责人要高度重视国家 加强对科研经费的管理工作，认真组织学习，及吋传达有关精神，统一思想认识, 加强组织领导，明确各个阶段工作任务和工作重点，把握阶段工作时间，及时上 报各阶段工作情况，把科研经费审计工作落到实处2.科技处和计划财务处等相关部门要积极配合，根据审计要求及进展情况，及吋提供有关资料，确保审计工作按照规定进度要求完成3. 学校要通过这次科研经费'市计工作，提出科研经费管理中亟待解决的问 题，探索建立符合学校特点和实际的科研经费管理体系和长效机制，实现对学校 科研经费的科学、有效、合理和规范管理，提升学校科研管理水平。