企业所得税纳税申报表附表.docx

精品名师归纳总结企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税补偿亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元 〔列至角分 〕本年度实可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结行次 工程年度 盈利额或亏损额合并分立企业转入可补偿亏损额当年可补偿的所得额以前年度亏损补偿额际补偿的以前年度亏损额可结转以后年度补偿的亏可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2其次年*3第三年* *4第四年* * *5第五年* * * *6本年* * * * *7可结转以后年度补偿的亏损额合计经办人 〔签章 〕: 法定代表人 〔签章 〕:企业所得税年度纳税申报表附表五可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结行次1 一、免税收入（ 2＋ 3＋4＋ 5）2 1、国债利息收入税收优惠明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）项 目 金 额可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入（ 7＋ 8）可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结7 1、企业综合利用资源 ,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、加计扣除额合计（ 10＋ 11＋ 12＋13）10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的讨论开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工资12 3、国家勉励安置的其他就业人员支付的工资13 4、其他14 四、减免所得额合计（ 15＋ 25＋29＋ 30＋31＋ 32）15 （一）免税所得（ 16＋ 17＋ ⋯＋ 24）16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培养和种植20 5、牲畜、家禽的饲养21 6、林产品的采集22 7、浇灌、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和修理等农、林、牧、渔服务业工程23 8、远洋捕捞24 9、其他25 （二）减税所得（ 26＋ 27＋ 28）26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施工程投资经营的所得30 （四）从事符合条件的环境爱护、节能节水工程的所得31 （五）符合条件的技术转让所得32 （六）其他33 五、减免税合计（ 34＋35＋ 36＋37＋ 38）34 （一）符合条件的小型微利企业35 （二）国家需要重点扶持的高新技术企业36 （三）民族自治的方的企业应缴纳的企业所得税中属于的方共享的部分37 （四）过渡期税收优惠38 （五）其他可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结39 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40 七、抵免所得税额合计（ 41＋ 42＋ 43＋ 44）41 （一）企业购置用于环境爱护专用设备的投资额抵免的税额42 （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43 （三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44 （四）其他45 企业从业人数（全年平均人数）46 资产总额（全年平均数）47 所属行业（工业企业 其他企业 ）经办人（签章） : 法定代表人（签章） :企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免运算明细表境外境外境外所所得所得得应纳可抵税款税额免税额抵免限额填报时间 : 年 月 日 金额单位：元（列至角分）可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结抵 国家 境免 或的 外方 区 所式 得境外所得换算含税所得补偿 免以前 税年度 所亏损 得补偿亏损前境外应税所得额可弥补境 境外应纳 税内亏 税所得额 率损本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年 前五年可抵 境外所免以 得已缴前年度所 税款未得税 抵免余额 额定率抵免可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结1 2 3 4 5 6（ 3－ 4－5）直接抵免7 8（ 6－7）109 （ 8×9）11 12 13 14（ 12－13）15 16 17可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结间 * * * * *接 * * * * *抵 * * * * *免 * * * * *合计可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结经办人（签章） : 法定代表人（签章） :企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间 : 年 月 日 金额单位 :元（列至角分） 期初金额 期末金额可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结行次 资产种类账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础纳税调整额（纳税调减以可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结1 一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 1.交易性金融资产3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允价值计量的金融资产5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6 1.交易性金融负债7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允价值计量的金融负债9 三、投资性房的产10 合计1 2 3 4 5可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结经办人 : 经办人 〔签章 〕: 法定代表人 〔签章 〕:企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣扬费跨年度纳税调整表可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结填报时间 年 月 日 金额单位 : 元行次 项 目 金 额1 本年度广告费和业务宣扬费支出2 其中：不答应扣除的广告费和业务宣扬费支出3 本年度符合条件的广告费和业务宣扬费支出（ 1－ 2）4 本年运算广告费和业务宣扬费扣除限额的销售（营业）收入5 税收规定的扣除率6 本年广告费和业务宣扬费扣除限额（ 4×5）7 本年广告费和业务宣扬费支出纳税调整额（ 3≤6，本行＝ 2 行。

3＞6，本行＝ 1－ 6）8 本年结转以后年度扣除额（ 3＞ 6，本行＝ 3－ 63≤6，本行＝ 0）9 加：以前年度累计结转扣除额10 减：本年扣除的以前年度结转额11 累计结转以后年度扣除额（ 8＋ 9－ 10）可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期 : 年 月 日 金额单位 :元（列至角分） 资产原值 折旧、摊销年限 本期折旧、摊销额可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结行次 资产类别账载金额计税基础会计 税收 会计 税收纳税调整额可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结1 2 3 4 5 6 71 一、固定资产 * *2 1.房屋建筑物3 2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结43、.与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备7二、生产性生物资产* *81.林木类92.畜类10三、长期望摊费用* *111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出122.租入固定资产的的改建支出133.固定资产大修理支出144.其他长期望摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计* *可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结经办人（签章） :企业所得税年度纳税申报表附表十法定代表人（签章）资产减值预备工程调整明细表填报日期 : 年 月 日 金额单位 :元〔列至角分 〕可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结次12341坏（呆）账预备2存货跌价预备3* 其中：消耗性生物资产减值预备4* 持有至到期投资减值预备5* 可供出售金融资产减值——6#短期投资跌价预备7长期股权投资减值预备8* 投资性房的产减值预备9固定资产减值预备行 期初余额 本期转回额 本期计提额 期末余额 纳税调整额预备金类别5可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结10 在建工程（工程物资）减值预备11 * 生产性生物资产减值预备12 无形资产减值预备13 商誉减值预备14 贷款缺失预备15 矿区权益减值16 其他17 合计注：表中 * 工程为执行新会计准就企业专用。

表中加﹟工程为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用 .经办人 〔签章 〕: 法定代表人 〔签章 〕:企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（缺失）明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）投资成本 股息红利 投资转让所得（缺失）可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结被期初投初本年度增始资投（减）投投企资资额资业额成本1234权益法核算对行 初始投次 资成本调整产生的收益会计核算 会计投资收益 投资损益税收确认的股息红利全额免税收入 征税收入投 投投 资 资转让让确认的让的的转让所净会税得或损收入计成收成失本本资 转 转会计与税收的差异会计上按。