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审计师《审计相关知识》金融风险管理讲义金融风险管理(%1) 宏观金融风险管理1. 宏观金融风险管理----指国际组织、政府或国家权力机 构，尤其是中央银行从整个社会的利益出发，采取立法等方式, 对金融业进行严格的管理并监督经济主体从事金融活动，其主 要目标是从整体上保持世界和各国金融环境的稳定性2•宏观金融风险管理手段：(1) 建立市场运行的法规体系包括参与者的经营范围控制、操作规范和行业规定等方面, 如“商业银行法"、“票据法"和“资产负债管理办法"；(2) 制定恰当的经济政策包括各种指导方针、行动准则和具体措施等，如“浮动汇 率制度”、调整准备金率等；(3) 对市场进行监控和约束包括对市场准入、经营稽核和市场退出的全程监控等；（4）建立市场的保护机制，帮助消除风险隐患和防范风险 扩散等例题・多选题】宏观金融风险管理可采用的手段有：A. 建立市场运行的法规体系B. 制定恰当的经济政策C. 对市场进行监控和约束D. 建立市场的保护机制E. 明确界定产权【答案】ABCD【解析】宏观金融风险管理手段：（1）建立市场运行的法 规体系；（2）制定恰当的经济政策；（3）对市场进行监控和约 束；（4）建立市场的保护机制，帮助消除风险隐患和防范风险扩 散.（二）微观金融风险管理微观金融风险管理----经济主体从自身利益出发，建立和 健全内部控制制度，严格实行审慎经营，以及运用既经济又适 用的方法，对所面临的金融风险进行识别、评估和控制的行为 过程。

1. 微观金融风险管理的目标一是风险管理控制目标，将风险消除或控制在一定程度内;二是损失控制目标，将损失控制在一定范围内2. 微观金融风险管理的手段一是建立决策、执行、监督等相互制衡的管理体制，做到 权责明确，各负其责，相互制约，保证决策的科学性；二是制定内部运行制度，并严格执行有关的制度，规范操 作行为；三是采取保证约束措施，如签订合同等；四是运用科学手段来缩小或转嫁风险三）金融风险管理体制1. 衡量系统2. 决策系统3•预警系统4.监控系统5. 补救系统6. 评估系统7. 辅助系统（四）金融风险管理的一般程序四个步骤：1. 金融风险的识别和分析三个方面：一是分析研究哪些项目存在风险，受何种风险影响，受影 响的程度；二是分析各种风险的特征和成因；三是衡量和预测风险的大小，确定风险的相对重要性，明 确需要处理的缓急程度2. 金融风险管理策略的选择和管理方案的设计3. 金融风险管理方案的实施与监控4•金融风险的评估与总结。