建设银行黑龙江省分行企业年金业务发展策略.doc

建设银行黑龙江省分行企业年金业务发展策略建设银行黑龙江省分行企业年金业务发展策略第 2 章建行黑龙江省分行企业年金业务的发展和作用 2.1 银行企业年金业务及其特点 2.1.1 银行企业年金业务的内容 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养 老保险制度，它与基本养老保险、个人储蓄计划共同构成社会三大养老支柱，是我国实 施社会养老保障的重大制度安排企业年金基金是员工的养老钱，为了确保企业年金基 金的安全、保值和增值， 《企业年金基金管理试行办法》(23 号令)规定，企业年金基金 必须进行市场化运作，企业年金计划的实施涉及五方、四个资格人，即:委托人(企业)、 受托人、账户管理人、托管人和投资管理人每项资格对应一项业务，所以企业年金业 务可分为四项业务，即:企业年金受托业务、企业年金账户管理业务、企业年金基金托 管业务和企业年金投资管理业务企业年金业务实行资格准入制，金融机构只有具备了 劳社部批准的资格后才能经办相应的企业年金业务劳社部于 2005 年 8 月和 2007 年 11 月 先后两次对经办企业年金业务的机构进行资格核准，企业年金业务的资格人有银行、证 券、信托、基金和保险五类。

劳社部在核准年金业务资格时，没有授予商业银行企业年 金投资管理人的资格，商业银行不能办理企业年金投资管理业务，所以商业银行的年金 业务仅指企业年金受托业务、企业年金账户管理业务和企业年金基金托管业务每一项 企业年金业务的具体内容如下: 1.企业年金受托业务是指受托人接受委托人的委托，以信托管理的模式，受托管理 企业年金基金，收取受托管理费的一项中间业务企业年金受托业务的服务范围包括: 协助客户制定企业年金方案，严格选择、监督和管理账户管理人、托管人和投资管理人， 制定并执行企业年金基金资产配置策略，负责组织企业年金基金全过程运营，提供风险 管理和投资绩效评价等服务 2.企业年金账户管理业务是指账户管理人接受企业年金受托人的委托，管理企业年 金账户，完成企业年金个人账户和企业账户的信息数据记录和日常管理工作，向企业及 员工提供账户信息查询和信息披露服务，收取账户管理费的一项中间业务企业年金账 户管理业务的服务范围包括:根据企业年金方案提供账户建立、信息管理、缴费管理、 投资管理、收益分配、支付转移、报告管理和账户查询等多项服务 3.企业年金托管业务是指托管人接受受托人委托，开立企业年金受托财产托管账户 和投资管理账户，用以归集企业年金缴费、支付企业年金待遇、通过企业年金投资管理 账户，办理投资管理人的证券市场清算、交割，收取托管费的一项中间业务。

企业年金 托管业务的服务范围包括:根据企业年金受托人或年金理事会委托，负责保管企业年金 基金财产，提供缴费归集、待遇支付、资金清算、会计核算与估值、投资监督等服务， 确保企业年金基金的安全2.1.2 银行企业年金业务的特点 1.企业年金业务是可长期收益而且逐年递增的中间业务银行为企业提供的企业年 金服务不占用银行的资金，所以企业年金业务属银行的中间业务企业年金基金涉及到 每月的缴费，而且政策规定只有在员工退休、出国和死亡的情况下才能提取本人的企业 年金基金，所以企业年金业务具有长期性和滚动发展性的特点，企业年金受托业务和企 业年金托管业务管理的资产规模每年会成倍的增长，两项企业年金业务的收益每年也会 成倍的增长 2.企业年金业务是转移成本非常高的业务企业年金业务不同于传统的银行存、贷 款业务，属于养老金业务的范畴，专业性比较强，业务转移成本很高，一旦营销成功就不容易改变，是能够很好锁定客户的业务而且企业年金正式规范运作之后，客户只需 要与银行柜台人员打交道，所以年金业务未来的营销维护费用基本为零 3.大客户的企业年金业务竞争激烈客户的年金业务资源具有不可再生性，一次营 销长期受益，又因为大客户的年金业务涉及人员多、规模大、影响力大，所以各年金资 格人对大客户的年金业务竞争非常激烈，营销非常困难，而且营销周期长、营销的不确 定性也非常强，可以称得上是竞争最激烈的银行业务。

4.企业年金业务是具有多重放大效应的业务企业年金业务的增值服务项目多，业 务链长，与银行的公司业务、个人银行业务和投资管理业务都有密切的关系，一个企业 的企业年金业务，要涉及到每月的缴费、员工年金基金的查询、待遇的支付等最基本环 节，因此能够很直接的带动银行的电子银行业务、代发工资业务、结算业务和银行卡业 务等业务的发展 5.企业年金是最具成长性的业务随着国家“促内需、保民生”政策的不断完善， 企业年金制度惠及的人群必将越来越广，挖掘这一大笔养老金资产的管理，必将给银行 金融产品创新带来更多的商机，更多的金融业务市场将不断涌现 6.年金业务是一项竞合的业务这是企业年金业务与其他银行业务最大的区别国 家政策规定，一个企业的企业年金业务必须由两家机构合作才能完成，所以企业年金业 务是必须与其他年金资格人合作才能完成的银行业务，是一项与同业既有竞争又有合作 的银行业务 2.2 建行黑龙江省分行发展企业年金业务的重要作用 2.2.1 积极应对未来市场机遇带来的挑战 种种情况表明，我国年金市场步入发展快车道是毋庸质疑的，黑龙江省年金业务 市场也必将迎来大发展时期，未来年金市场的快速发展必将给金融服务创新带来巨大的 商机，不发展企业年金业务，建行黑龙江省分行在以后的市场竞争中将处于非常不利的 地位，也许就会被市场的重新洗牌给洗出去。

另外，作为国际一流商业银行建设银行的 黑龙江省分支机构，无论是从社会责任、社会形象还是业务发展的角度出发，建行黑龙 江省分行都应及早规划，尽快把企业年金业务做大做强、做出品牌，提升建行黑龙江省 分行在黑龙江省地区的银行业务综合实力的市场形象 1.企业年金业务未来发展前景广阔 目前企业年金制度还没有全面铺开，只有很少的企业建立了企业年金制度，所以 市场上企业年金业务资源匿乏，但是分析政府创新企业年金这一制度的背景和初衷，能 够判断企业建立企业年金制度一定是大势所趋，未来企业年金业务资源丰富，业务发展 前景广阔政府创新企业年金制度主要是基于以下几点: (l)中国人口老龄化呼唤企业年金2009 年末，我国 60 岁以上老年人口达到 1.6714 亿，占总人口 12.5%，数据表明我国已经步入老龄化社会到 2020 年，我国老龄人口将 达到 2.48 亿;到 2051 年我国老龄人口将达到峰值 4.37 亿，约为少儿人口的 2 倍如何积极 应对正在到来的“银色浪潮”是“未富先老”的中国所面临的严峻挑战中国人口老龄 化趋势越来越严重，政府未来将不堪重负，政府需要通过一种方式来转嫁一部分养老负 担，需要建立一种制度来分担政府的养老责任。

于是政府创新了企业年金制度，将原本 由国家承担的养老责任过渡为与企业和个人共同承担 (2)基本养老保险不足催生企业年金目前企业员工退休后的生活保障来源于三大 支柱，即:第一支柱基本养老保险、第二支柱企业年金(补充养老保险)和第三支柱个 人储蓄为了配合国企改革，减轻企业负担，1984 年我国实行了基本养老保险制度，我 国实施的基本养老保险制度使企业员工退休后领取到的退休金远远低于员工在职时领 取的工资收入，基本养老保险金的替代率仅为 40 一 50%，而专家论证:只有退休后的收入达到退休前收入的 80%，退休后的生活水平才不会下降在没有实行企业年金制度前， 企业员工退休后 30%的收入差距如何进行弥补呢?目前的办法只有吃老本，动储蓄，这 就是为什么中国老百姓不愿意消费，不敢消费的一个原因而为了保持经济持续增长， 政府又千方百计的想拉动百姓消费，因为消费的增长是拉动经济增长的三辆马车(扩大 出口、增加投资、鼓励消费)之一所以需要有一个载体来弥补退休前后收入的差距， 以此来根本性解决中国储蓄率居高不下的问题，于是企业年金这一载体应运而生 (3)退休金“政、企不平”需要企业年金现我国养老保障体制实行“双轨制” ， 企业己实现社会化，公务员和行政事业单位员工仍然是退休金，由财政负担。

企业是社 会价值创造者，行政事业单位的员工一辈子不用缴社保，退休金确拿得最高，政、企员 工退休金相差很悬殊， “双轨制”使贫富差距有所拉大，和谐主基调需要着手平衡这差 距政府已经意识到这一弊端，己在山西、上海、浙江、广东、重庆五省、市先期进行 事业单位职业年金试点改革，今年 3 月份的有不止一个代表又提出这一严峻的问题， 不久的将来事业单位的职业年金改革一定会全面铺开 对于政府来说，企业年金制度是一个能够解决多个问题的载体，既能很好的解决原 本由国家承担的责任过渡为由企业和个人共同承担，还能提高现有基本养老金替代率的 不足，又能平衡政、企不公的差距，并最终解决老百姓敢消费的观念建立企业年金制 度是政府想做的事，政府想做的事一定能做成，所以随着市场环境的不断成熟，政府将 通过提高税收返还的比例来促进企业建立企业年金计划通过以上分析可以判断，大力 发展企业年金制度一定是大势所趋，未来企业年金业务市场发展前景广阔 2.积极迎接事业单位职业年金制度改革 前面介绍过目前我国“退休金双轨制”严重失衡，导致不和谐;人口老龄化逐渐加 剧，财政负担将越来越重现在政府正在五省、市(上海、广东、山西、重庆、浙江) 进行事业单位养老保险制度改革。

所以事业单位养老保险制度改革一定会全面铺开进 行目前除了企业化管理的事业单位可以建立企业年金外，医院、学校等事业单位都要 等待政府职业年金制度的改革另外也了解到黑龙江省劳动厅有意向劳社部申请黑龙江 省作为第二批事业单位养老金试点改革省份，所以我省的医院、学校及所有事业单位在 不久的将来都将建立职业年金，这将是一块很大的市场，在目前的真空期，建行黑龙江 省分行要有准备、有意识积极铺垫事业单位的年金业务，避免政策一启动，省内各年金 业务经办机构抢占市场时建行黑龙江省分行措所不及而被动失掉阵地 2.2.2 获得长期稳定的中间业务收益 目前建行黑龙江省分行积极响应建行总行的号召，大力拓展中间业务，2009 年末， 建行黑龙江省分行实现税前利润 18.07 亿元、挣利润 13.44 亿元，其中:中间业务收入 8.59 亿元，在主营业务收入中占比 19.44%，中间业务收入是银行经营效益的一个重要 来源，中间业务收入的占比也是衡量银行业务机构调整和仲务转型的一个重要指标目 前商业银行都在大力发展各种各样的中间业务，企业年金业务是一项新兴的中间业务， 不但有直接收益还有间接收益，是中间业务收入的新增平台，市场容量非常大，是一项 “自己会长大”的业务。

1.年金业务能够带来长期、持续增长的直接收益建行具有三项企业年金业务资 格，所以建行黑龙江省分行可以办理三项企业年金业务，即:企业年金受托业务、企业 年金账户管理业务和企业年金托管业务，每一项年金业务均能带来中间业务收入，建行 黑龙江省分行年金业务直接收益来自三方面:企业年金基金受托管理费、企业年金账户 管理费和企业年金基金托管费按照有关规定，企业年金基金受托管理费和企业年金基 金托管费收取标准最高是年金基金总额 0.2%，按比例提取;企业年金账户管理费的收 取标准是最高每户每月不超过 5 元企业年金业务具有长期性和稳定性的特点，一旦营销成功就不容易改变，就可年年收取中间业务收入，特别是企业年金受托业务和企业年 金托管业务，随着企业年金基金规模的逐年积累递增，建行黑龙江省分行收取的中间业 务收入也随着企业年金基金净值的增加而增加按企业不提高企业年金缴费比例的最保 守假设进行测算，当一个企业年缴费金额为 1000 万元，第二年该企业的年金基金规模 为 2000 万，第三年为 3000 万……，假设建行黑龙江省分行仅办理该企业的年金托管一项 业务，建行黑龙江省分行第一年收取该企业的年金业务托管费是 2 万元，第二年可收取 年金托管费是 4 万元……企业年金业务的滚雪球效应非常显著，企业年金中间业务收入 的特点是鉴于企业年金业务的养老金。