银行承兑汇票概述.docx

银行承兑汇票概述商业汇票 分为商业承兑汇票和银行承兑汇 票银行承兑 汇票是由在承兑银行开立存款账 户的存款人出票， 向开户银行申请并经 银行审查同意 承兑的，保证在指定日 期无条件支付确定的金额给收款 人或持票人的票 据对 出票人签发的商业汇票进行承 兑是银行基于对出票人资信的认 可而给予的信用 支持我国的 银行承兑汇票每张票面金额最高为 1000 万 元（含）银行承兑汇票按 票面金额向承 兑申请人收取万分之五的手续费， 不足 10 元的按 10 元计承兑期限最长不超过 6个月承 兑申请人在银行承兑汇票到期未 付款的，按规定计收逾期罚息 银行 承兑汇票的出票人 具备的条件1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；2）与承兑银行具有真实的委 托付款关系；3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；4）有足够的支付能力，良好5）与银行信贷关系良好，无的结算记录和结算信誉贷款逾期记录6）能提供相应的担保，或按银行承兑汇票的优点要求存入一定比例的保证金1、对于卖方来说，对现有或新 的客户提供远期付款方式，可以 增加销售额，提 高市场竞争力 2、对于买方来说，利用远期付 款，以有限的资本购进更多货物 ，最大限度地减 少对营运资金 的占用与需求，有利于扩大生产 规模。

3、相对于贷款融资可以明显降 低财务费用适用于银 行承兑汇票的公司适用于具有真 实贸易背景的、有延期付款需求的各类 国有企业、民营企业、医疗 卫生、机关学 校等单位银行承 兑汇票的相关业 务银行承兑汇票包买银行承兑汇票包买是指银行根据包 买申请人（持票人）的申请，无追索权买入 其持有的 、由符合同业授信管理规定银行 承兑的、以人民币计价的远 期银行汇票的一 种授信业务适用于银 行承兑汇票包买的公司1、存在改善财务状况需求的大 型集团客户，尤其是各级国资委 监管的大型国有 企业2、财务制度较为严格，希望降 低票据应收风险的企业，主要是 大型外商投资企 业银行承兑 汇票包买的优点 1、买方的最终付款风险转由银 行承担，在基础交易真实合法的 基础上，银行对 已支付的贴现 款项无追索权2、卖方远期应收票据变为即期 的现金收入，财务状况得到实质 改善3、卖方资金周转率提高，便利 资金周转银行承兑汇票中的票据行为银行承兑汇票的出票 银行承兑汇票是由出票人签发的 ，由银行承兑的，委托付款人 在指定日期无条 件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据 银行承兑 汇票的出票人必须具备下列条件 ：（一） 在 承兑银行开立存款帐户的法人以 及其它组织；（二） 与 承兑银行具有真实的委托付款关 系；（三） 资 信状况良好，具有支付汇票金额 的可靠资金来源。

签发银行 承兑汇票必须记载下列事项：（一） 表 明“银行承兑汇票 ”的 字样；（二） 无 条件支付的委托；（三） 确 定的金额；（四） 付 款人名称；（五）收 款人名称；（六） 出 票日期；（七） 出 票人签章欠缺记载 上述规定事项之一的，银行 承兑汇票无效银行承兑汇 票应由在承兑银 行开立存款帐 户的存款人签发银行承兑汇票 ”字样是汇票文 句在实务中，它是印刷在汇票 的正面上方，出票 人无需另行记 载无条件支 付委托是支付文句在实务中，它也是印刷在 银行承兑汇票的正面，通 常以“本汇 票于到期日付款 ”、“本汇票请予以承兑于到期日付 款”等类似文句来表示， 出票人无需另 行记载确定的金 额要求汇票上记载的出票金额必 须确定，并且只能以金钱为 标的，记载 的汇票金额必 须按《支付结算办法》附件一的规定来书写出票金额 大写必须与小写 金额一致，两 者不一致的，票据无效出票金 额不得更改，更改的汇票无效 付款人是 银行承兑汇票的出票人在汇票上 记载的委托其支付汇票金额的 银行，付 款人并非因出 票人的支付委托即成为当然的票 据债务人，而是必须经其承 兑在汇票 承兑之前的付 款人为出票人，在承兑之后 的承兑银行就是付款人，是 银行承兑汇票的 主债务人。

收款人是 汇票上记载的受领汇票金额的最 初票据权利人收款人名称不 得更改， 更改的银行承 兑汇票无效出票日期 必须按照《支付结算办法》附件一的规定书写出票日期 不得更改，更 改的银行承兑 汇票无效出票人在 汇票上注明 "不得 转让"字样的汇票 丧失流通性，其后手不得再转 让 银行承兑 汇票出票人必须签章，签章必须 清楚出票人将 签发好的银行承兑汇票交给收款 人后，出票行为即告完成 提示承兑 是指持票人向 付款人出示汇票，并要求付 款人承诺付款的行为所谓 提示即持票人向付款人现实地 出示汇票，以行使或保全其票据 银行 承兑汇票的提示承 兑提示承兑是汇票中特有的票据行为 银行承兑 汇票可以在出票时向付款人提示 向付款人提示 承兑持票人向 付款人提示承兑时，必须向付款 并且这种拒绝 不具有拒绝承兑的效力，持票人见票即付 的汇票无需提示承兑定日付款 或者出票后定期付款的商业汇票 提示承兑见票后定 期付款的汇票，持票人应当自出 汇票未按 照规定期限提示承兑的，持票人 承兑是指 汇票付款人承诺在汇票到期日支 特有的一种票 据行为银行承兑 汇票的付款人接到出票人或持票权利的行为承兑后使用， 也可以在 出票后先使用再 人出示汇票，否则付款人可予 以拒绝。

不得以此为由，向其前手行使 追索权持票人应当在汇票到 期日前向付款人票日起1个月内向付款人提示承兑丧失对其前手的追索权 付汇票金额的票据行为 承兑是汇票中人向其提示承兑的汇票时 ，应当向出票人或持票人签 发收到汇票的回单，记载汇 票提示承兑日期并签章付 款人应当自收到 提示承兑的汇 票之日起 3日内承兑或者拒绝承兑付款人拒 绝承兑的，必须出具拒绝 承兑的证明银行承兑汇票的承兑承兑是一种附属票据行为，它以 出票行为的成立为前提，承兑 行为必须在有效 的汇票上进行 才能生效；承兑是汇票付款 人做出的，表示其于到期日 支付汇票金额的 票据行为 ；承兑是一种要式法律行为 ，必须依据票据法的规定 作成并交付， 才能生效 承兑是持票人 行使票据权利的一个重要程序 ，持票人只有在付款人作出承 兑后，其付 款请求权才能 得以确定商业汇票 的承兑银行，必须具备下列条件一） 与 出票人具有真实的委托付款关系二） 具 有支付汇票金额的可靠资金；三）内 部管理完善，经其法人授权的银 行审定银行承兑 汇票的出票人或持票人向银行提 示承兑时，银行的信贷 部门负责按有关 规定和审批程 序，对出票人的资格 、资信、购销合同 和汇票记载的内容进行认真审查 必要时可由出 票人提供担保。

符合规定和承兑 条件的，与出票人签订承兑协 议付款人承 兑商业汇票，应当在汇票正面记 载“承兑 ”字样和承兑 日期并签章，见票 后定期付款的 汇票，应在承兑时记载付款日期在实务中，银行承兑 汇票的承兑文句 （即“承兑”字样）已经印在汇票的 正面，如 “本汇票已经承兑 到期无条件付款 ”、“本汇 票已经承兑， 到期日由本行付款 ”等，无 须承兑人另行记载，承兑人只需 在承兑人签 章处签章并在 承兑日期栏填明承兑日期即可银行承兑 汇票的承兑银行，应按票面金额 向出票人收取万分之五的手续 费付款人承 兑商业汇票，不得附有条件承 兑附有条件的，视为拒绝承兑 银行 承兑汇票的提示付 款提示付款是指票据的持票人在票据 的付款期限内向票据付款人提示 票据，要求 票据付款人偿 付票据金额的行为银行承兑 汇票的持票人应当自汇票到期日 起十日内向付款人提示付款持票人应 当在提示付款期限内通过开户银 行委托收款或直接向付款人提 示付款 对异地委托收 款的，持票人应匡算邮程，提前通过开户银行 委托收款持票人超过提 示付款期限提 示付款的，持票人的开户银行不 予受理通过委托 收款银行或者通过票据交换系统 向付款人提示付款的， 视同持票人提示 付款，其提示 付款日期以持票人向开户银行提 交票据日为准。

银行承兑 汇票的持票人超过规定的提示付 款期限提示付款的， 丧 失对其前手的追 索权持票人未 按照上述规定期限提示付款的 ，在作出说明后，仍可以 向承兑人请求付 款，承兑人或 者付款人仍应当继续对持票人承 担付款责任银行承兑汇票的付款付款是指票据付款人在持票人提示 付款时按票据上的记载事项向持 票人支付 票据金额的行 为付款是支 付票据金额的行为，并且只 以支付票据上记载的金额为限 ，如果是给付 实物或者其他 有价证券，都不构成票据的付款；付款是消灭 票据关系的行为，票据一 经付款，票据 关系得以消灭，票据上的一切债 务人均解除其票据责任银行承兑 汇票的付款期限，最长不得超过 6 个月定日付款的汇 票付款期限自出 票日起计算 ，并在汇票上记载具体的到期 日；出票后定期付款的汇票 付款期限自出票 日起按月计算，并在汇 票上记载；见票后定期付款的汇票付 款期限，自承兑或绝拒承 兑日起按月计 算，并在汇票上记载 持票人依照《票 据法》规定提示付款的 ，付款人 应当在见票当 日足额付款票据债务 人对下列情况的持票人可以拒绝 付款：一）对 不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人；二）以 欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；三）对 明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票 人；四 ）明知债务人与出票人或者 持票人的前手之间存在抗辩事由 而取得票据的持票人；（五）（六）（七） 票据债务 人对下列情况不得拒绝付款：（一）与 出票人之间有抗辩事由；（二）与 持票人的前手之间有抗辩事由。

银行承兑 汇票的出票人应于汇票到期前将在汇票到期日 或到期日后的见票当日支付票款 承兑银行 存在合法抗辩事项拒绝支付的，应自接 到商业汇票的次日起 3 日内，作成拒绝证明， 连同银行承兑汇票邮寄持票人开 银行承兑 银行的出票人于汇票到期日未能票无条件支付 票款外，对出票人尚未支付的汇因 重大过失取得不符合《票据法》对 取得背书不连续票据的持票人；符 合《票据法》规定的其他抗辩事规定的票据的持票人；由票款足额交存其开户银行 承兑银行应户银行转交持票人 足额交存票款的， 承兑银行除凭票向持 票金额按照每天万分之五计收 利息金额转入持票人 款人帐户支付汇持票人委托银行持票人委 托的收款银行的责任， 限于按照汇票上记载事项将汇票帐户付 款人委托的付款银行的责任 ，限于按照汇票上记载事项从付 票金额持票人获 得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给 付款人 收款的，受委 托的银行将代收的汇票金额转帐 收入持票人帐户，视同签收汇票金额 为外币的，按照付款日的市场汇价，以人民币 支付但汇票当事人对汇 票支付的货币 种类另有约定的，从其约定付款人及 其代理付款人付款时，应当 审查汇票背书的连续，并审 查提示付款人的 合法身份证明 或者有效证件。

付款人及其代理 付款人以恶意或者有重大过失 付款的， 应当自行承担 责任对定日付 款、出票后定期付款或者见 票后定期付款的汇票，付款 人在到期日前付 款的，由付款 人自行承担所产生的责任付款人依 法足额付款后，全体汇票债务人 的责任解除 银行承兑汇票的追索追索是指票据持票人在依照票据法 的规定请求付款人承兑或者付款 而被拒绝 后向他的前手（出票人、背书 人、保证人、承 兑人以及其它票据债务人 ）要求偿还票 据金额、利。