--西夏王葡萄酒业公司财务检查汇报「精编推荐].doc

宁夏农垦西夏王实业公司葡萄酒业公司财务检查情况为了规范我公司财务管理，严肃财经纪律，监督检查财务制度的落实情况，切实规范财务工作，促进更好的依法理 财，全面提高财务管理及分析水平，加强财务监督管理力度, 推行内部审计，根据年初工作计划，实业公司财务部于11 月6 H开始对西夏王葡萄酒业公司及贸易公司的财务工作进 行检查合同履!行情况2013年签订销售代理合同13户（王宏签订3户，杨鹏礼签订7户，肖银平3份），比上年同期减少8户，下降3%；计划销售数量3763吨，比上年同期增1073. 3吨，增长40%；实际销售1065. 6吨,完成计划销售量的28%其中:西夏王酒业公司2013年大代理商销售情况代理商计划销 售数量（吨）同期对比计划回 款金额 （万元）实际销售数量（吨）完成 计划 销售 量％合同 签订人增减 额增减 率％合计高档中档低档银川子坤650・100■13%2750353.863.628010.254%杨鹏礼贺兰和平570570100%20002498.8194. 146.144%杨鹏礼中卫恒瑞鑫50-50■50%21017.43.214.2035%杨鹏礼银川久久兴150110275%57053.7053.7036%杨鹏礼银川盛辉150100200%5901210.4120.6081%杨鹏礼御品金樽350350100%1799238.313.80.97%杨鹏礼佳明达200200100%918.249.9049.9025%杨鹏礼久禾久糖酒5050100%23000000%杨鹏礼世界华人华侨300300100%297614.1014.105%王宏福建成功红210210100%586122.4122.458%肖银平厦门鑫威激利4343100%106.800000%肖银平银川月赏贺兰4040100%45.945.9045.90115%肖银平厦门恒达昌10001000100%111力.615.415.41%王宏小计37632823239541065.684.4924.157.228%二、收入、成本、费用、利润分析1-10月生产各类葡萄酒1703吨，比去年同期975吨,增加728吨，增长74. 67%；销售葡萄酒1207吨，比去年同 期775吨，增加432吨，增长55. 7%；实现主营业收入3824. 6 万元，比上年同期的2310.3万元增加1514.3万元，增长 65. 5%；主营业收入增加的原因是主要是产品销量比去年同 期有大幅度的增加。

实现利润总额447.7万元，比去年同期 的272.5万元，增加175.2万元，增长64.3%；利润增加的 原因主要一是葡萄酒的销量和收入比去年同期有较大的增 长；二是本期产品单位平均售价每吨31686元，比去年同期 每吨29816元，每吨增加了 1870元；实现税金705万元， 比去年同期的896减少195万元，增长-21. 32%税金减少的 主要原因是其他业务收入的减少，实际就是少了杞浓原酒收 入其中：1、酒业公司：(1) 1T0月生产各类葡萄酒1703吨，比去年同期975 吨，增加728吨，增长74. 67%；(2) 其他业务收入159万元，同比减少3105万元，主 要是去年同期有销售杞浓原酒3116吨，收入3204万元3) 实现税金301万元，其中：增值税13万元，消费 税235万元，同比减少506万元减少的原因是去年销售杞浓 原酒产生了较大的税金4) 1T0月营业外收入110万元，同比增加107. 7万 元，增加的是驰名商标奖励；营业外支出69.3万元，同比 增加65. 8万元，主要是欠交税款的滞纳金5) 1-10月发生管理费用578. 4万元，比去年同期的 364.3万元，增加214. 1万元，增幅58.77%。

其中：1、业 务招待费16.3万元，同比减少3.1万元，降幅16%2、差 旅费9. 5万元，同比减少9万元，降幅49%3、交通费(车 辆)23. 9万元，同比增加7. 6万元，增幅47%交通费增高 的主要原因是今年比去年增加了 2辆车3、办公费13. 6万 元，同比减少2. 5万元，降幅16%4、广告费219. 2万元, 主要是西夏王葡萄酒业有限公司签订的合同，所有发票开到 了洒业公司，费用形成到了酒业公司5、工资109.5万元, 同比增加13万元，增幅13%去年补发的工资还没有■同步进 入费用6、职工福利费32.5万元，同比增加16万元，增幅97%,根据新会计准则，本年将费、补助列支福利费项目2013年10月2012年10月同期对比发生额发生额增减额增减率％业务招待费162589.3193269.1-30679.8-16%差旅费94907.5185022.28・ 90114.78■49%交通费238932.99162540.3176392.6847%办公费136160.58161357.93-25197.35■16%广告费2192510.4702192510.47工资1095126.78965164.27129962.5113%职工福利费325241.9165191.23160050.6797%(6) 1-10月发生财务费用226. 6万元，同比增加206. 7 万元，增幅1041%,原因…是借款比去年同期增加，二是去 年同期没有将税金计提完整。

7) 实现利润总额-153.4万元，比去年同期的-110万 元，增亏43. 4万元，增长-39.45%；利润减少的原因主要是 费用增加，特别是广告费2、易公司:(1) 销售利润情况:1T0月份，实际发出1470吨，(酒厂发出256.93吨， 其中厦门恒达昌137. 78吨，月尚贺兰35. 24吨，长和4吨, 杭州办事处34. 31吨，浙江东阳2. 6吨、华煩18吨、中华 人民共和国日史编辑委员会11. 5吨、北京交远通达公司13. 5 吨但是有148. 33吨600万元在2012年已预作收入)零 售团购及经销商发出1163.05吨实现销售做收入葡萄酒 1207吨，实现营业总收入3825万元，实现利润总额601万 元；去年同期发出葡萄酒1014. 6吨；实现销售葡萄酒774. 85 吨，实现营业总收入2310.2万元，实现利润总额385万元 2013年1-10月份销售均价为3. 17万元/吨,2012年1-10 月份的销售均价为2. 98万元/吨项冃2012 年1-10 月2013 年1T0月增长率主营收入（万元）2310.2382565.6%销售数量（吨）774. 85120755. 8%利润总额（万元）38575195%（2）费用支岀情况：2013年1T0月份销售费用实际列 支510. 5万元，去年同期为331万元，增加179. 3万元，主 要是支付广告宣传费282.2万元，主要是酒业公司转来46 万元，贸易公司支付111.2万元，预提广告费150万元较上 年增126%；职工工资128. 4万元，比去年增加47万元，增 58%,原因是去年1-3月份公司职工人数28人，后来陆续增 加到44人。

今年平均人数为48人，所以工资增加幅度比较 大2013年1-10月份管理费用支出269.7万元，去年同期 84万元，增加184.8万元，主要是今年人员增加和养老金的 基数增长项目2013年10月2012年10月同期对比发生额发生额增减额增减率％1、业务招待费180,750.80189,388.20(8,637.40)-5%其中：销住费用170,532.80189,388.20(18,855.40)•10%管理费用10,218.0010,218.002、差旅费314,237.20403,710.50(89,473.30)■22%其中：销售费用314,237.20403,710.50(89,473.30)■22%3、交通费149,103.64106,657.5742,446.0740%其中：销售费用106,657.57(106,657.57)管理费用149,103.64149,103.644、办公费69,376.07211,300.52(141,924.45)-67%其中：销售费用42,822.91(42,822.91)管理费用69,376.07168,477.61(99,101.54)-59%5、广告费2,821,990.241,249,459.611,572,530.63126%其中：销售费用2,821,990.241,249,459.611,572,530.636、工资1,284,041.09814,367.19469,673.9058%其中：销售费用814,367.19(814,367.19)管理费用1,284,041.091,284,041.097、职工福利费572,181.88334,005.08238,176.8071%其中：管理费用572,181.88334,005.08238,176.80(3) 各类应收款高居不下,截止到10月末应收款3050. 8万元，较上年同期增127%,其中：应收账款1745. 6万元，较上年同期增幅高达1165%,主要是发出货，未收到款。

预 付账款208.7万元，主要是预付材料款其他应收款1096. 4 万元，较上年同期减9%,主要是与酒业公司往来675. 5万元, 贺兰尚特产210万元，玉泉国际酒庄57.2万元，苗木繁育 中心49. 5万元，个人欠款25. 2万元，其他24. 3万元(主 要是应收劳动保险费)4) 资金运用情况:1-10 H收到款项3194万元，其中 回款2954万元，向农垦局借款240万元资金支出3438万 元，其中大额款项：支付恒生货款2400万元，其中承兑汇 票385万元，代付酒业公司贷款利息100万元，支付2012 年12月-2013年9月份及2012年企业所得税汇算清缴的各 项税金521万元，支付1-10月份工资及福利费175万元， 支付1-10月份养老统筹64万元三、存在的问题1、 会计基础工作不够完善记账凭证未装订，不利于 会计档案的保存和查询原始单据粘贴不规范，附件章和付 讫章不全，不符合财务制度凭证上没有审核人、记账人及 出纳签章，无法体现凭证的会计复核程序2、 各类应收款前清后欠依然严重应收款项5207万 元，比年初增加1936万。