审计部工作流程图.doc

审计方案工作底稿审计通知书审计报告初稿审计报告终稿签收表后续审计报告呈报签立卷收集呈报归档制定审计方案和通知实施审计首次会议审计总结起草审计报告审计终止会议修订审计报告检查并发送审计报告方案并执行后续审计审计完毕审计开场审计工程组文档资料审计文员审计阶段审计部档案管理流程图审计方案审计实施审计报告后续审计工程总负责人〔审批人〕审计工程组审计文员〔复核人〕控制阶段审计部质量控制流程图质量事前控制质量事中控制质量事后控制确定审计对象前期调查修订审计报告审计完毕审计开场制定审计通知书制定审计方案首次会议评论并评价控制风险获取审查证据编制工作底稿审批审计方案复核证据、工作底稿是否完整恰当审计总结评论并评价重大审计发现起草审计报告呈报董事会审批发送审计报告跟进后续审计最后检查审计报告投诉人审计部审计部负责人审计部投诉管理流程图接诉阶段调查阶段报告阶段反应阶段接到投诉根据现有证据初步调查和判断投诉内容首次会议起草调查报告修订审计报告确定终稿公布处理结果投诉完毕投诉开场是否接诉拒绝接诉言明拒绝接诉原因否成立调查组是实施调查呈报公司领导确定处分方案评价审查结果承受反应并将反应意见存档董事会审计部〔审计机构〕人力资源部审计类型公司领导经济责任审计流程图提供审计对象任职表审批后纳入年度工作方案制定年度任中审计方案成立审计组实施审计与审计对象交换意见出具审计报告检阅报告内容完毕开场任中审计离任审计提出离任审计要求开场配合提供审计对象任职表制定审计方案和方案审批审计方案实施审计出具审计报告检阅报告内容发送审计报告参照审计结果处理离任人员问题完毕工程总负责人审计工程组各单位和各部门合作方黑管理流程图下发评审通知复核评审表对合作方履约情况进展评审实施专项调查修订审计报告检查并确定黑与列入黑单位解除合作关系开场是否有异常？成立审查组是确实是否与"黑管理制度"标准相符起草调查报告公布黑被列入黑单位提出复核对责任事故进展复核出具复核〔最终〕意见否完毕评审阶段调查阶段报告阶段复核阶段审计工程组各单位和各部门公司领导审计阶段公司方案进度检查管理流程图收集审核分析评估呈报向力信工程部索要"工程部月报进度表"沟通协调按方案进展参加工程例会，了解施工动态根据时间节点，核查各单位落实情况提出调整建议撰写工作报告书审阅报告书并作完毕开场是否未按方案进展是分析原因评估损失否确定处理意见并作执行落实处理意见审计部负责人审计工程组事故单位事故勘察事故现场勘察流程图发现事故勘察阶段事故分析阶段后续跟进接到事故通知赶赴事故现场成立审计组现场勘察〔拍照、录像、绘图、笔录等〕初步确定事故等级、类别、原因向现场当事人搜集材料，并判断陈述内容与现场状态、专家解释是否相符确定勘验的*围、重点、顺序、方法寻找检验客体汇报勘察情况落实调查报告中的处理意见和整改建议完毕开场审批勘察内容评价并指引调查方向拟定调查报告提出处理意见检查底稿资料并审核调查报告后续跟进检查并确定调查报告终稿及处理意见配合勘察工作开展。