账务核算-科目级次设计操作案例说明.docx

DOC-工具-《科目级次设计操作案例演练》案例教学目的1、 通过扮演董事会成员，体验管理需求，掌握董事会在一个项目上要求财务部提供哪些决策依据2、 通过扮演财务部，体验财务部应该提供哪些信息，从哪快速取得这些信息3、 了解董事会对财务部提供的信息是否满意4、 考核财务部能否即时生成董事会急需的信息5、 掌握财务部应怎样做，才能即时提供董事会急需信息一、大华家电销售公司背景素材1， 零售国内外100个品牌、1000个品种家电，年收入1000亿，年利润100亿.2， 其他条件，以学员自己了解的作业背景条件二、 角色体验（建议2人1组，一起讨论思考）年终董事会、财务部开会讨论销售收入和费用问题销售数据分析，怎么拿出来？财务部提供什么材料？）思考I：你作为董事长，为下一步经营调整和决策控制做准备，需要详细掌握2013年的主营业务收入、管理费用中的差旅费、销售费用中的广告费状况要财务提供收入和费用中的哪些具体明细数，作为后期决策信息的依据？思考II：你是财务总监，针对董事会提出的需求，你应该提供哪些信息，从哪快速取得并生成这些信息？三、 实操内容请结合以上内容，设置以下科目的明细科目（包含辅助核算等）1， 主营业务收入2， 管理费用——差旅费3， 销售费用——广告费要求：每一个会计科目设置的明细越多越好。

作为财务总监的你，需要回复和解答董事长以下问题：A， 为董事长提供哪些信息？B， 信息数据从哪取来的？注意：实操内容需要在15分钟内完成（不延时）示例：长松集团，“营业收入”科目明细及辅助核算：明细科目：营业收入-项目公司（长松、长建、长红、新理念）-是否面授（面授或网校）-产品类别（咨询、培训、音像图书、其他）-产品定位（大熊、金牛、小狗、花猫）-事业部（财务、组织、营销、生产、家庭）-产品类型（理念课、方案班、训练课）-服务方式（内训课、公开课）-产品名称（财务系统班、财务通、老板财务智囊、财务铁军）辅助核算：主讲大课老师、客户地区、项目负责人（产品经理）、研发部门、技术服务专员、销售渠道（分公司、代理商）、结算方式、是否首次消费、是否要发票、OPP老师、销售分公司、销售伙伴、销售总监实际工作中：注意效率与控制的平衡！四、 成果展示部分学员自行设计的科目级次展示和说明1， 董事会展示对财务部的方案2， 财务部展示自己的回复方案温馨提示：此部分为互动环节，请学员踊跃参与，最佳方案将获得小组加分或嘉奖）五、 现场点评。