农村商业银行内部审计工作问责制度范本(2篇).doc

农村商业银行内部审计工作问责制度范本____城上城混凝土有限公司内部问责制度第一章总则第一条为进一步健城上城混凝土有限公司(以下简称“公司”)内部约束机制和责任追究机制，完善公司的法____理结构，以问责促尽责，促进各管理层管理人员恪尽职守，提高公司决策层的经营管理水平，建设廉洁、务实、高效的管理团队，根据公司《规章制度》、《工作职责》、《员工手册》及内部控制制度等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度第二条公司管理层须按照公司《规章制度》、《工作职责》、《员工手册》及内部控制制度等相关规定完善公司内控体系的建设，规范运作第三条问责制是指对公司管理人员和子(分)公司负责人在其所管辖的部门及工作责任范围内，由于故意或过失，不履行或者不正确履行工作职责，给公司造成不良影响和后果的行为进行责任追究制度第四条问责对象为公司董事、监事、高级管理人员及子(分)公司负责人即“被问责人”)第五条依据本制度进行问责时，应坚持以下原则：(一)制度面前人人平等原则；(二)责任与权利对等原则；(三)谁主管谁负责原则；(四)实事求是、客观、公平、公正原则；(五)问责与改进相结合、惩戒与教育相结合的原则第二章职责划分第六条公司设立问责委员会，主任委员由董事长担任，副主任委员由公司监事会主席担任，委员由董事、监事及总裁组成。

第七条问责委员会应当履行以下主要职责：(一)指导和监督内部问责制度实施；(二)负责公司内部问责的发起、核查和提出问责建议第八条公司任何部门和个人均有权向问责委员会____被问责人不履行职责或____的情况或提供相关的线索问责委员会经过核查确认后，按制度规定提出相关方案，上报董事会、监事会第九条公司审计部负责高级管理人员、子(分)公司负责人的离任审计工作，对其在任职期间对所在部门、单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性，以及相关经济活动应负的直接责任、主管责任进行经济责任审计，出具离任审计报告上报公司总裁、董事会，出现第十条问责范围内的事项时，依据有关规定做出处理决定第三章问责的范围第十条本制度所涉及的问责范围如下：(一)一般情形1、不履行董事、监事及管理层职责的，不执行股东会、董事会或监事会决议的；2、经公司董事会审议通过的工作计划中明确规定应由其承担的工作任务及工作要求，因其主观原因未完成的；3、未认真履行股东大会决议、董事会决议、监事会决议、总裁办公会决议及交办的工作任务，影响公司整体工作计划的；4、泄露公司商业、技术等相关保密事项及信息，从而造成公司损失的；5、管理____，导致其管理的下属部门或人员发生严重违法违纪行为，造成严重后果或恶劣影响的；对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容的；6、未认真履行其职责、管理松懈，措施不到位或____、导致工作目标、工作任务不能完成、影响公司总体工作的；7、发生致使公司财产和人民群众生命财产造成重大损失或者严重不良影响的重大安全、质量事故和重大案件的；8、重大事项违反决策程序、主管盲目决策，造成重大经济损失的；9、弄虚作假或虚报、瞒报、迟报重大____和重要情况的；10、在公司采购、外协、招标、销售等经济行为中出现严重徇私舞弊或渎职、失职行为的；11、对资金的使用不履行监督职责造成严重后果和恶劣影响的；12、公司股东大会、董事会、监事会认为应当问责的其他情形；(二)因违反证券期货相关法律法规及证券交易所自律规则等相关规定，导致公司受到中国证监会、证券交易所等监管机构如下行政处罚、监管措施或者纪律处分等情形；1、被证券监管部门采取责令稽查、责令整改、监管谈话、出示警示函、责令公开说明；2、被证券交易所采取通报批评、公开谴责、认定为不适当人选等监管措施的；3、被监管部门采取警告、没收违法所得、罚款以及市场禁入等行政处罚措施的；4、被移送司法机关追究刑事责任的。

第四章问责的种类和形式第十一条问责的种类：(一)责令改正并检讨；(二)通报批评、警告、记过；(三)留用察看；(四)扣发奖金或工资、罚款、降薪；(五)调离岗位、停职、降级、撤职；(六)辞退、解除劳动合同第十二条公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，问责结果与公司的绩效考核、职务晋升等内部激励约束机制挂钩第十三条因故意造成经济损失的，被问责人承担全部经济责任；因过失造成经济损失的，视情节按比例承担经济责任第十四条有下列情形之一，应当从重或加重处罚：(一)情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；(二)拒不承认错误的；(三)事故发生后未及时采取补救措施的，致使损失扩大的；(四)造成重大经济损失且无法补救的第十五条有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于追究：(一)情节轻微、没有造成不良后果和影响的；(二)主动承认错误并积极纠正的；(三)确因意外和不可抗力等因素造成的；(四)非主观因素且未造成重大影响的；(五)因行政干预或当事人确已向上级领导提出建议而未被采纳的，不追究当事人责任，追究上级领导责任第十六条如公司实施股权激励计划，除第十一条规定的问责方式外，公司董事会还可以对违反本制度规定，符合股权激励条件的董事和高级管理人员采取限制股权激励的措施，具体限制措施由公司董事会视违规情节的严重程度具体决定。

第十七条涉嫌违____法律的移交司法机关处理第五章问责程序第十八条对董事的问责由董事长或三名(含)以上董事联名提出；对董事长的问责，由1/2(含)以上董事联名提出；对总裁的问责由董事长提出；对高级管理人员及其他相关人员的问责由总裁提出若发生上述问责，经公司问责委员会研究同意，责成公司有关部门限期进行调查核实，并向公司问责委员会汇报，由公司问责委员会提出问责处理建议，并提交董事会审议，经会议表决做出责任追究处理决定对监事的问责由监事会主席提出，对监事会主席的问责，由两名(含)以上监事联名提出若发生上述问责，经公司问责委员会研究同意，责成公司有关部门限期进行调查核实，并向公司问责委员会汇报，由公司问责委员会提出问责处理建议，并提交监事会审议，经会议表决做出责任追究处理决定第十九条被问责人出现过失后，应责成其做出产生过失的说明，避免今后工作中再次发生的计划和措施，防范类似问题的重复发生第二十条问责程序实行回避制度，问责程序启动后，被问责人不再享有与职务相对应的表决权利，直至问责决定或问责复核决定生效第二十一条问责程序启动后，公司问责委员会应将受理证明转交被问责人，告知其权利义务第二十二条被问责人应当配合调查，提供真实情况，不得以任何方式阻碍、干涉调查，也不得以任何形式打击报复检举、____的单位和个人。

第二十三条在对被问责人做出决定前，应当听取被问责人的意见，保障其陈述和申辩的权利问责决定做出后，被问责人享有申诉的权利如被问责人对问责追究方式和问责决定有异议，可以向董事会、监事会申请复核公司董事会、监事会在接到申诉之日起____日内做出复核决定，复核决定做出后，被问责人不得再申请复核问责决定做出后____日内没有申请复核的视为没有异议，问责决定生效第二十四条根据《公司章程》规定罢免由股东会选举的董事、监事的应提交股东大会批准；罢免职工代表监事需提交职工代表大会批准；罢免子公司负责人应按照该子公司公司章程规定的权限和程序办理第二十五条公司应在问责决定生效后____个工作日内将问责决定及处理结果报送证券监督管理机构按照规定需披露的，应当及时披露第二十六条公司董事、监事和高级管理人员因违法违规收到监管部门或其他行政、执法部门外部问责时，公司应当同时启动内部问责程序第六章附则第二十七条公司相关制度规定中涉及问责方式的参照本制度执行，凡与本制度相冲突的，以本制度为准本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规及规范性文件、《公司章程》的规定执行第二十八条公司中层管理人员、一般管理人员、子公司除负责人外其他高级管理人员的问责参照本制度执行，并上报公司总裁办公会批准并予以执行。

第二十九条本制度由公司董事会负责解释和修订第三十条本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施农村商业银行内部审计工作问责制度范本（二）____号(____月____日)第一章总则第一条为严格执行内部审计工作制度，增强审计人员的责任意识，提高审计工作质量，根据银监会《加强农村信用社稽核工作指导意见》(银监____发［____］____号)和省联社《省农村信用社稽核工作问责制度(试行)》(苏信联发［____］____号)、《农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法》、《农村商业银行股份有限公司员工违规行为处理暂行办法》等有关规定，结合本行实际特制订本制度第二条内部审计工作坚持谁分管谁负责、谁检查谁负责的原则;实施一级对一级负责，上级对下级层层追究责任的问责机制第三条内部审计工作问责对象主管内部审计工作的领导、审计部门负责人、审计人员第四条对内部审计工作的问责，坚持实事求是、处罚与教育相结合的原则，视其性质、情节、后果、影响程度追究相应的责任第二章审计工作职责第五条审计工作职责分为分管领导的领导责任、审计部门负责人管理责任和审计人员检查责任第六条分管审计工作领导的岗位责任一)加强内部审计队伍建设，按照《农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法》的要求健全内部审计工作管理体制，配齐、配强审计人员；定期____审计人员开展专业培训，提高业务工作能力。

二)强化审计工作领导，为审计人员创造必要的工作环境，授予审计部门必要的处理、处罚权；严格要求审计人员廉洁自律；为审计工作提供必要的经费；协调与各职能部门的关系，督促做好内部同级部门的审计工作三)制定和完善审计工作的基本办法，监督年度审计工作计划的制定与执行，检查阶段性审计工作的实施情况，对审计部门工作业绩和制度执行作出评价四)对审计发现的问题及时准确地作出处理五)及时通报审计处理决定六)督促被审计单位按审计意见及时进行整改第七条审计部门负责人岗位责任(一)____审计人员学习定期____审计人员学习国家法律法规和各项业务管理制度、办法二)制定审计工作计划根据上级和本行领导的意见，结合全辖业务发展情况，科学合理制定年度、季度和月度工作计划，并认真____实施；定期总结本部门工作，按季编发审计工作简报，及时向领导和上级审计部门报告工作三)提高审计工作质量坚持按程序开展审计工作，明确审计人员业务分工和岗位职责，审核审计方案和审计工作报告、审计处罚意见四)对审计结论和处罚决定的执行情况进行监督，必要的可实施后续审计五)加强审计人员管理提出审计人员调整的建议和意见，每年度对审计人员的工作业绩作出客观公正的评价。

第八条审计人员的岗位责任(一)根据审计工作计划，保质保量完成审计工作任务二)制定具体项目的审计方案，做好有关文件、报表资料和电子数据的收集、分析工作三)严守审计工作程序，完整、全面编写审计工作底稿，合法取证，对审计中发现的问题，深入检查、延伸审计，发现重大问题及时汇报四)规范审计工作行为，自觉做到廉洁自律五)及时提交审计报告，实事求是地反映发现的问题，客观公正地作出审计结论，提出整改和处罚建议六)加强审计档案管理，及时整理审计记录、审计报告等资料，做好审计档案和各类文件的归档工作第三章审计人员的权力及约束第九条审计人员在执行审计的过程中具有下列权力：(一)检查权有权要求被审计单位如实提供有关审计资料；有权查阅被审计单位各类凭证、账簿、报表、文件及会议记录等资料；有权检查被审计单位的库存现金、有价单证、抵(质)押物品、重要。