房地产出纳.docx

国一，房地产出纳需要准备的账簿账单、凭证：借支单、支出证明单、收据、记帐凭证、现金日记帐及银行存款帐二，看你们单位领导的安排了， 一股房地产出纳工作是资金收付,登记现金银行 日记帐，编制资金日、月报表，月末银行余额调节表房地产出纳只要做好 原始凭证,比如一些日常报销的需要审核原始凭证的真实性，再就是日常的银行业务了,做好现金日记账和银行日记账， 和会计对上帐就OK房地产出纳具体的工作：1, 房地产企业现金、银行的收入与支出每笔业务要有单据（原始发票）2, 根据原始发票做记账凭证3, 登记现金帐和银行帐,月末结出余额，与会计核对4, 月末现金余额应与你实际现金数一样 （即帐实相符） 银行的月末余额应与银 行对帐单相符（一般要做调节表），这就是帐帐相符房地产出纳工作流程:（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——检查收据开具的金额 正确、大小写一致、有经手人签名——在收据（发票）上签字并加盖 财务结算 章 将收据第②联（或 发白联）给交款人 凭记账联登记现金流水账 登记票据传递登记本 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制 证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具 收据的，核实收据上已写有”转账”字样，后加盖”转账”图章和财务结算章，并登 记票据传递登记本后传给相应 会计岗位。

2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有 交款人签字2、付现(1) 费用报销 审核各会计岗传来的 现金付款凭证金额与原始凭证一致 检查并督促领款人签名——据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖 "现金付讫"图章 登记现金流水账 将记账凭证及时传主管岗复核(2) 人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) 在支出证明单上加盖 ”现金付讫"图章 登记现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、 现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现 金 安全妥善保管现金、准确支付现金 及时盘点现金 下午 3: 30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从， 注意保密，确保资金安全4、 管理现金日记账，做到 日活月结，并及时与微机账核对余额追问：你好，谢谢您的回答，我已经明白了很多，还有点问题需要您的解析 谢谢我做的是房地产工程的出纳，请问一下要用到哪些会计科目呢？什么费用 归为哪些科目呢？ “登记票据传递登记本”这个账本怎样登呢？谢谢 您。

回答：不好意思，我现在才上线1, 房地产工程的出纳，用到的会计科目：类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 余额方向资产1 1001库存现金借资产2 100101人民币借资产2 100102美元借资产1 1002银行存款借资产2 100201工商银行借资产3 10020101工商银行平安里支行 借资产2 100203民生银行借资产3 10020301海淀北太平■庄支行借资产1 1012其他货币资金 借资产资产资产资产资产资产资产资产资产外埠存款借银行汇票存款借银行本票存款借信用证保证金存款借信用卡存款借存出投资款借210120121012022101203210120421012052101206 3 10120601银河证券 借1 1101交易性金融资产借2 110101股票投资借资产3 11010101成本客户往来借资产3 11010102公允价值变动 客户往来 借资产2 110102债券投资 借资产3 11010201成本借资产3 11010202公允价值变动 借资产1 1111买入返售金融资产 借资产1 1121应收票据借资产2 112101银行承兑汇票 客户往来 借资产2 112102商业承兑汇票 客户往来 借资产1 1122应收账款借资产2 112210 债务重组 借资产1 1123预付账款借资产2 112301工程款供应商往来借资产2 112302材料款供应商往来借资产2 112303勘查设计供应商往来借资产2 112304房屋设备租赁供应商往来借资产1 1131应收股利 客户往来借资产1 1132应收利息客户往来借资产1 1221其他应收款 借资产2 122101外单位 客户往来 借资产2 122102内部单位部门 部门核算 借资产2 122103职工 个人往来 借资产1 1231坏账准备贷资产1 1401材料采购 借资产1 1402在途物资供应商往来 借资产1 1403原材料借资产1 1404材料成本差异 借资产1 1405开发产品 借资产2 140501 土地开发产品 项目核算 借资产2 140502商品房 项目核算 借资产2 140503代建房 项目核算 借资产2 140504周转房 项目核算 借资产1 1406分期收款开发产品 借资产2 140601预收土地 项目客户 借资产2 140602预售商品房 项目客户 借资产1 1407商品进销差价 贷资产1 1408委托加工物资 借2, (1)开发间接费用：所届直接组织和管理开发发生的费用，包括：管 理人员的工资、职工福利费用、折旧费用、修理费、办公费、水电费、劳 动保护费、周转房摊销。

2)管理费用：是指开发企业的行政管理疗门为管理和组织房地产开发 经营活动而发生的各项费用(3) 财务费用：包括开发经营期产的利息净支出、汇兑损益、调剂外汇 手续用、金融机构手续费用(4) 销售费用：为销售产品或提供劳务过程中所发生的各项费用主要 包括：产品销售之前的改装修复费、不品看护费、水电费、采暖费；产品 销售过程中所发生的广告宣传费、展览费，以及为销售本企业的产品而专 设的销售机构的职工工资、福利费、业务费等经常费用3, 在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账” 字样，后加盖“转账”图章和财务结算意，并登记票据传递登记本后传给 相应会计岗位补充：房地产开发成本的科目设置思路是：房地产开发包括土地开发和房屋开发两类， 因此开发成本的二级科目设置 为土地开发成本、房屋开发成本；土地开发成本包括商品性土地开发成 本，主要是土地一级开发具有一级开发资质的开发企业可以接受政府委托进行土地一级开发， 开发完成后，转入存货，进行土地的出让，如有自用，可转入自用土地开发成 本，没有土地一级开发的可不设置该科目； 自用土地开发成本，是房屋开 发的基础，该部分成本将来构成商品房成本的组成部分。

房屋开发分为：商品房、出租房、周转房、代建房等开发成本以单项工 程作为成本核算对象，进行辅助核算(财务软件启用项目管理辅助核算模 块)，最后一级是开发成本的成本项目，即土地征用及拆迁费、前期工程 费、基础设施费、建安工程费、公共配套设施费、开发间接费等六个成本 项目这样设置有利于内部考核，投资概算的检查，统计报表，行业报表统计等 会计目标房地产开发企业房地产乂称不动产，一般指土地、土地上的永久建筑物和 由它们衍生的各种物权，房地产开发企业是指专门从事上述不动产开发的 企业它的费用支出主要有土地征用及拆迁补偿费、前期规划、设计、水文、勘 察、测绘、三通一平费，建筑安装工程费、道路、供水、供电、供气、排 污、排汽、通讯、照明、环卫、绿化等基础设施费、公共配套设施费、开 发间接费等为核算各项上述费用，需设置“开发成本”、“开发间接 费”、“开发产品”等总账和明细账追问：前辈，不好意思，现在才上网...我追加分数，麻烦您再帮我解决一个问题 ~~~如果只是房地产土建的出纳，销售方面的不用做账，也有您第二个回答 这么多科目吗？土建这里一共有三个股东，第一期每人投入300万，应该怎 样记账呢~~刚刚开始，帐本是空白的.回答：1,如果只是房地产土建的出纳，销售方面的不用做账，就不需要设置那 么多会计科目了，新的会计科目如下：3 41010401 土地征用及拆迁费3 41010402前期工程费3 41010403基础设施费3 41010404建安工程费3 41010405园林环境费3 41010406公共配套费3 41010407开发间接费3 41010408资金成本3 41010409成本结转1 4105开发间接费2 410501 一方项目部3 41050101 工资3 41050102职工保险费3 41050103福利费3 41050104教育培训费3 41050105工作餐3 41050106办公费3 41050107差旅费3 41050108通讯费3 41050109邮电费3 41050110业务招待费3 41050111车辆费用3 41050112会务费 3 41050113租赁费3 41050114维修费3 41050115保险费2, 土建共有三个股东，第一期每人投入 300万，应该这样来记账:借：长期股权投资一一甲股东3000000借：长期股权投资一乙股东3000000借：长期股权投资一丙股东3000000贷：实收资本。