专项审计报告样本.doc

附件：■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报告****审字[****]第****号(企业名称)：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）”的收支使用情况以及“海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************公司经营范围：*****公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

项目基本情况:(简述项目基本情况)二、资金合同有关规定（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于“***************”项目的投入项目执行期为****年**月至****年**月二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付 （三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等如合同中有规定，按照合同中规定条款写）（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：应实现累计销售收入 ****万元 累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一） 项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元企业自筹资金 ***万元 其他（写明具体渠道、方式、名称） ***万元（二） 项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中： 项目产品开发及试制 ***万元其中：购置仪器、设备 ***万元购置生产设备 ***万元 流动资金 ***万元销售费用 ***万元基建 ***万元其他 ***万元合 计 ***万元（三） 经济指标完成情况：截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、 项目实现收入：经审计贵公司提供的创新资金资助项目“*****************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**********项目”的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：项目收入**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计项目销售收入技术服务收入合计注：****年**月至****年**月产品销售收入****元，技术服务收入****元。

说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）2、 项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：项目成本**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计项目销售成本技术服务成本注：****年**月至****年**月产品销售成本****元，技术服务成本****元说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）3、 项目税金根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：税 种**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合 计注：****年**月至****年**月税金****元说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况4、 项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。

根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：项 目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计管理费用销售费用财务费用合计注：****年**月至****年**月期间费用****元说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：项 目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计 利润总额净利润注：****年**月至****年**月利润总额****元，净利润****元说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）四、其他非技术指标完成情况：截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元公司共有**人本报告仅供“********”项目的“海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书”验收使用。

附送：1、项目财务报告附注2、“*********”项目执行情况表3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）:中国 • 北京 ****年**月**日 中国注册会计师（签名、盖章）:附送1*************公司海淀区创新资金项目财务报告附注****年**月至****年**月一、 公司的主要会计政策：1． 会计制度：公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定2． 会计年度：自公历1月1日起至12月31日止3． 记账本位币：以人民币为记账本位币4． 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本5． 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法6． 固定资产计价和折旧方法：(1) 固定资产计价：按实际成本计价2) 固定资产折旧：采用直线平均法计算7． 收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认二、适用的税费及税率：税种 税率增值税 **%营业税 **%城建税 **%教育费附加 **%所得税 **%三、主要财务指标注释：附送2“*********”项目执行情况表****年**月至****年**月（项目执行期开始至审计前一月的时间）编制单位： 单位：人民币元项目**年*月-**年12月**年1月-**年12月**年1月-**年12月**年1月-**年*月合计**年*月-**年*月（海淀园项目执行期）**年*月-**年*月（审计前一个月至前12个月）产品销售收入技术服务收入收入合计产品销售成本技术服务成本成本合计增值税营业税城建税教育税及附加企业所得税税金合计管理费用销售费用财务费用费用合计利润总额所得税净利润附送3企业成长情况及有关指标完成情况一览表1、 项目部分： 总体目标 、经济指标单位：万元项 目合同指标完成情况完成比率%备注新增投资到位情况累计销售收入完成情况。