国际收支业务操作指南.doc

国际收支业务操作指南一、为什么要进行国际收支统计申报？答:国际收支核算是全面反映一个国家国际收支状况的基本方法它的结果不仅对于一国宏观经济管理和决策具有重要作用，也是世界其它国家了解一国涉外经济发展状况的主要途径国际收支统计是国民经济综合平衡必不可少的一个环节，良好的国际收支统计信息是制定正确的对外经济政策的基础，国际收支统计工作关系到一个国家的对外形象因此，各国对其准确性、及时性和完整性的要求随着经济全球化进程的加快而不断提高二、国际收支申报体系主要包括那些申报内容？答:1、国际收支间接申报（包括涉外收入、境外汇款和对外付款承兑）；2、金融机构境外资产负债及损益申报（直接申报/季报）；3、中资金融机构外汇资产负债统计申报（直接申报/月报）三、间接申报统计报表有何具体要求？答:（1）国际收支间接申报（逐笔申报）报送主体为所有发生涉外收付款项业务的主体(含机构和个人) 报送时间要求为:涉外收入于解付/结汇后5个工作日之内,办理境外汇款须于对外付汇的同时（针对申报主体）申报2）金融机构对外资产负债及损益申报报送主体为对非居民拥有金融资产或负债，或当期与非居民发生过国际收支交易的金融机构总部（指在境内从事货币信用活动的中介组织，包括银行类金融机构、证券类金融机构、保险类金融机构、其他金融机构。

报送时间为季后20日；（3）中资金融机构外汇资产负债统计申报报送对象为中资金融机构银行总行、非银行类中资金融机构（包括保险、证券、信托、期货、基金管理公司、财务公司法人）报送时间为月初10日前四、国际收支统计间接申报数据范围是什么？答：通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报涉外收付款：指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项（包括跨境人民币收付款）由于汇路原因引起的跨境收支、银行自身及银行之间发生的跨境收支及非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取除外具体内容包括：（1）以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项2）非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款3）通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款4）通过记账方式办理对外援助的涉外收付款5）与非货币黄金进出口相关的涉外收付款五、国际收支统计间接申报时效有何规定？答：境外汇款项下对外付款业务：申报主体以汇款方式通过境内银行办理对外付款业务时，应填报《境外汇款申请书》，同时完成对外付款申报。

信用证、保函、托收等项下对外付款业务：一是境内银行收到境外来单后，填制《对外付款/承兑通知书》中须由银行填写的到单信息，并在第一联“到单通知客户留存联”上签章后，将各联一并送达付款人二是申报主体收到后，应将《对外付款/承兑通知书》各联填写完整，并加盖印鉴后，按银行规定时间，退还银行办理对境外付款手续三是境内银行收到申报主体提交的《对外付款/承兑通知书》审核无误后，将其自身计算机处理系统自动生成的申报号码填写在《对外付款/承兑通知书》上四是申报主体在境内银行规定的时间内将《对外付款/承兑通知书》返还境内银行的，境内银行应在本工作日内将审核无误的对外付款申报信息录入或导入国际收支统计监测系统（银行版）五是申报主体未在境内银行规定的时间内将《对外付款/承兑通知书》返还境内银行的，申报主体应于境内银行按惯例对境外付款后五个工作日内进行申报涉外收入申报：一是基础信息，解付银行/结汇中转行应于涉外收入款项解付/结汇之日（T）后的第一个工作日(T+1)中午12：00前，将相应的涉外收入基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范的要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统（银行版）二是申报信息，解付银行/结汇中转行应在涉外收入款项解付/结汇之日起，通知申报主体在5个工作日内办理涉外收入申报。

六、什么是限额申报？答：对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，不予申报但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项应进行申报七、如何规范单位基本情况表？答： 1、组织机构代码（单位代码）经办银行应严格查验单位的《中华人民共和国组织机构代码证书》，保证单位代码的准确性，不得随意编制单位代码，原错误代码的单位基本情况表设置为“停用”，同时修改相应申报单的错误代码2、单位名称①对公单位应以其《营业执照》或相关部门颁发的证书、批文等的正式名称为准②机构名称不能为简称：一般来说，机构名称字符数小于等于4个为错误名称，大于4个小于等于6个字符为可疑名称③机构名称首字符前不能有空格，中文名称当中不应当包含空格④中文名称中的括号应在中文全角状态下输入⑤名称中不应含有?、！等特殊字符以及*、%、#等乱码⑥不能用英文（非居民对公单位可用其英文名称）、汉语拼音等3、单位地址、国别、所属外汇局代码、联系人与、邮政编码①单位地址：指机构的通讯地址，规范录入为XX省XX市XX区XX路XX号，不得空缺、不得以县市名代替②所属外汇局代码：为企业注册地外汇局代码。

③联系、邮政编码：要准确，不得漏报、漏位，并及时更新4、账户账号①凡在申报行开立的人民币结算账户账号和所有外汇账户账号必须填报完整，账户账号要与银行实际开户名称、账号一致，账号不得空缺、漏位、错报②外汇账户包括：外汇资本金账户、经常项目外汇结算户、外债专户、还本付息户、临时账户等③非本银行开户的单位须在单位基本情况表的“附言”栏注明5、经济类型①名称中包含“代表处”时且投资者国别不为空时，经济类型应为“390其他国外投资”或“290其他港澳台投资”②当名称中含有“股份有限公司”，经济类型应为“160股份有限（公司）”、“174私营股份有限（公司）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”、“400境外机构”中的一种③当名称中含有“有限责任公司”，经济类型肯定不是“110国有全资”、“120集体全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”④当名称中含有“有限公司”时，经济类型肯定不是“110国有全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”⑤机构名称最后为“厂、局、厅、法院、委员会、政府”字样时，其经济类型代码应为“100***”、“110***”等1开头（内资）的代码。

⑥机构名称中包含“使馆、领事馆”字样时，其经济类型应为“390其他国外投资”⑦经济类型为“400境外机构”时，该机构的组织机构代码的前四位应为6347-6359字段（目前特殊赋码号码段）⑧当经济类型为“400境外机构”时，其常驻国家应该为非中国6、行业属性具体参见附件1八、如何编制国际收支申报号码？答：国际收支申报号码共22位，前6位为地区标识码，随后4位为金融机构标识码，再2位为金融机构顺序码,然后6位为该笔业务的申报日期码，最后4位为金融机构营业部门的当日业务流水码，当日业务流水码不得重号（见附表1）附表1： 新版国际收支申报号码业务流水码编号规则申 报 单 名 称申报号码业务流水码涉外收入申报单（对公）N001→N999,P001→……T999涉外收入申报单（对私）U001→U999→V001→……W999境外汇款申请书（对公）A001→A999→B001→……D999境外汇款申请书（对私）J001→J999→K001→K999对外付款承兑通知书（对公）E001→E999→……H999对外付款承兑通知书（对私）L001→L999→M001→M999九、对私收付款申报单申报主体名称有哪些规定？答：（1）银行录入的个人名称，必须与其有效证件（身份证、军官证、护照等）的名称一致，其中收付款人为居民个人的必须录入中文名称,不得录入拼音、英文名称；收付款人为非居民个人的有中文名的应以其中文录入，无中文名称的须在交易附言中加注“非居民”字样，以英文或拼音方式录入。

2）中文名称前、后、中间不能有空格不能随意简称、缩写不能录入、导入名称以外的其它信息，如、账号、地址等3）除如“阿布力米提·阿布都克力木”类型名称中出现的标点“·”外，不能录入其它标点符号4）录入的收付款人名称只能为中文、英文或拼音中的一种，不得混杂5）英文、拼音名称应以英文半角方式大写录入，不能在中文状态下录入规范录入“·”、“.”、“/’”的标点符号，不能录入其它标点符号6）英文、拼音名中姓和名之间必须空一格，空格为英文半角的一个字符，不能随便在名称前、后、中间录入多余的空格7）导入的涉外收入基础信息中，若居民收款人信息无中文名的，应对其收款人拼音或英文名称进行修改，修改为其有效证件（身份证、军官证等）上的名称8）收付款人有两人以上的联名账户的录入在名字之间加“/”符号9）交易对方项名称应为其真实的交易对方，如交易对方为个人名称，则与上述申报主体填报要求一致十、交易对方项的国别（地区）如何判定？答：（1）交易对方项国别（地区）申报原则收/付款人所属国别（地区）:是指收/付款人常驻的国家或地区，而不是指收/付款银行所在的国家或地区2）有关要求及注意问题①应注意申报单位有无因错误理解国别含义，或对国家（地区）代码表看错行、错列的情况。

②通过交易对方项中的关键字可初步判断国别申报的准确性③重点核查交易对方项相同而国别不同的情况④部分国别与国家、城市名之间存在关联关系，具体参见附件4⑤交易对方中的缩略语与国家、城市名之间的关联关系，具体参见附件53）特殊情况国别（地区）的申报①汇款至境外个人账户收款人国别（地区）应申报为境外个人账户所在地国别②旅行支票办理汇兑托收,申报交易对方项为旅行支票托收款的境外付款行，其国别或地区根据境外付款行所在的国别或地区填写③以外币信用卡方式支付前往多个国家的差旅费后，将费用统一汇入发卡行境外账户的，在填写收款人国别时，可填写发卡行境外账户所在的国家④境内机构与境外机构或非居民个人在境内银行开立的离岸账户在境内发生的交易，属于国际收支间接申报的范畴，应由境内居民办理申报，交易对方项国别或地区申报为开立离岸账户的境外机构和非居民个人常驻的国家或地区⑤对《世界各国和地区名称代码表》中无代码的，和总局尚未明确的，其国别（地区）按原所属国家或地区的代码申报十一、什么是申报单金额平衡关系？答：1、收入金额≥现汇金额+结汇金额+其他金额；2、付汇金额=购汇金额+现汇金额+其他金额其他金额指：①涉外收入：指除现汇和结汇以外收入的金额，包括跨境人民币交易以及记账贸易项下交易等的金额。

②对外付款：指该笔对外付款除购汇和现汇以外的方式保留的金额，按原币金额填写，形式与涉外收入等同金额平衡关系不能超出一定的幅度，如收入/支出金额与结/售汇金额+现汇金额+其它金额的差额一般不得超过收入/支出金额的10% 十二、金宏系统核查软件中关于交易编码与交易附言的规范要求包括哪些内容？（一）基本原则　1、交易附言中必须包含能说明实际交易性质的关键字，如交易编码申报为“102030”时，则交易附言中必含“进料加工”字样2、交易附言要素必须齐全如交易编码申报为“101010”时，则交易附言必须为“一般贸易项下出口/进口+商品名+的货款”格式；如该笔款项为预收/预付货款，则必须注明“预收/预付”，交易附言为“一般贸易项下出口/进口+商品名+的预收/预付货款”格式3、交易附言与收支大类的逻辑关系必须一致收入类申报单交易附言不应含“支出”，支出类申报单交易附言不应含“收入”（退款申报除外）4、交易附言不。