我国商业银行发展企业年金业务的对策及建议.doc

我国商业银行发展企业年金业务的对策及建议一、中国企业年金制度和发展现状企业年金制度xx 年国家劳动和社会保障部颁布第 20 号令《企业年金试行办法》 ，标志着我国开始 建立规范的补充养老保险制度――企业年金，指企业及其职工在依法参加基本养老保险的 基础上，自愿建立的补充性养老保险制度企业年金是我国社会保障体系的重要组成部分， 它与国家基本养老、个人储蓄性养老构成城镇职工养老体系的三大支柱企业年金发展现状目前，全国共有年金管理机构 34 家，共计 57 个资格，其中受托资格 10 个、账管资 格 17 个、投管资格 20 个、托管资格 10 个表 1：我国现行企业年金管理机构资格情况表截至 2016 年底，全国企业年金积累基金达到亿元，有 73261 家企业建立了企业年金 计划，参加企业年金的职工达到万人二、商业银行发展企业年金业务的必要性商业银行结构调整和业务转型的重要载体人口老龄化和普通民众“资产管理”意识觉醒背景下，商业银行存款性质将发生根本 性变化，简单地说，就是“短期存款理财产品化，长期存款养老金产品化”大力发展以养 老金资产管理的新兴业务链，将突破银行传统的存贷业务模式，开辟一条新的资产管理渠 道，促进商业银行个人业务、对公业务、资产管理业务的转型和发展。

商业银行实现综合化经营重要平台与传统商业银行业务相比，年金业务涉及保险、基金、证券、信托等多种业务，通 过与上述业务的衔接，以及和资本市场的融合，将促进商业银行的综合化经营，为其未来 发展创造更多的利润增长点商业银行稳定客户、实现中间业务收入增长的重要渠道由于企业年金具有长期性、积累性、稳定性、规模性等特点，能够有效巩固和密切 客户关系，防止优质公司客户流失，并争取新的客户资源并且年金业务形成的业务收入 具有低风险、收入长期稳定的性质，有利于商业银行中间业务收入的稳定增长三、商业银行发展企业年金业务的机遇与挑战机遇1.我国企业年金发展空间巨大根据人社部规划“十二五”末，全国企业年金资产将达到 1 万亿元世界银行预测： 到 2030 年中国企业年金总规模将高达万亿美元，成为世界第三大养老金市场广阔的业务 市场将为商业银行带来源源不断的业务机会，实现中间业务收入的持续增长，并带动零售 业务和批发业务的整体发展2.国家利好政策不断出台年金基金投资范围的扩大2016 年 4 月，国家相关部门出台了《关于扩大企业年金 基金投资范围的通知》及《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》 ，前者放宽了企业年 金的投资渠道，后者则允许年金投资管理人发行养老金产品。

在一定程度上为企业年金“松 了梆”，扩大了企业年金基金可投资的范围，能够增加资产配置的灵活性与主动性，有效分 散投资组合的风险，提高投资效率新税优惠政策2016 年 12 月， 《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通 知》出台，规定从 2016 年 1 月 1 日起对企业及员工在年金缴费环节和年金基金的投资收益 环节暂不征收个人所得税，将纳税义务递延到个人实际领取年金的环节，实现了税收递延， 减轻了企业和员工的税负，激发了企业设立企业年金的积极性和主动性职业年金的推进2016 年 1 月，国务院印发《关于机关事业单位工作人员养老保险 制度改革的决定》 ，明确规定机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人 员建立职业年金按照目前机关事业单位在职人员 4000 万，平均月工资 3000 元，70%的 参与率计算，职业年金年新增规模将超过 1000 亿元也将带动企业年金市场新一波的快速 增长，扩大商业银行的年金业务规模挑战1.企业年金市场竞争激烈年金管理市场竞争较为激烈，商业银行不仅面临银行同 业的竞争，还面临着与保险、基金、信托公司的竞争特别在受托业务方面，由于保险公 司在专业团队、精算技术、服务理念、补充养老经验，以及专门为企业年金设计的 IT 系统 等方面均有一定优势，同时凭借拥有受托人和投资管理人双重资格，约 60%以上的法人受 托业务由养老保险公司揽获。

2.企业年金业务整体收益偏低根据《企业年金基金管理试行办法》等文件的规定， 商业银行从经营企业年金业务中获得的收入主要有：受托管理费，最低为托管基金净值的 1‰；托管费，最低‰账户管理费最低 1 元/月.人该收益远低于银行投入的营运成本四、商业银行发展企业年金业务的建议加快产品创新，实现业务长远发展商业银行应积极创新，开拓企业年金蓝海创新不仅包括不同客户、服务领域的创 新，如针对具有延期支付性质的各类资金进行产品开发，包括企业为职工发放的补充医疗、 住房补贴、高管薪酬延付、员工持股计划、被征地农民养老保障等还包括投资领域的创 新、合作机构的创新，如发展养老金理财产品以及与投资管理公司合作发展养老金产品加强联动营销，提升业务综合回报商业银行应根据客户需求，制定全方位的金融服务方案，如给予企业年金客户信贷 业务办理优先权，以及为企业年金客户员工提供各项个人金融服务，开展个人养老理财规 划、高端产品联动营销等，在增加客户粘度的同时提升养老金客户的综合贡献度加强人员培训，提高业务办理能力商业银行开办企业年金业务的风险主要表现为操作风险和法律风险商业银行应加 强人员培训，不断提升经办人员的业务素质，提高业务管理与客户服务能力。

同时完善业 务内部控制管理，加强合同协议等法律文本的审查以及合同的履约情况，有效控制风险。