中国建设银行信贷风险管理研究一以建行qd分行为例.doc

中国建设银行信贷风险管理研究一以建行QD分行为例3建设银行信贷风险管理流程及体系3．1建设银行信贷业务及风险管理流程建设银行办理信贷业务的基本操作流程分为五个阶段，分别是受理、调查评价、审批、发放及贷后管理信贷业务必须先进行客户评级、再额度授信、最后具体支用，客户应先取得授信评级才能报批授信额度其总体流程如图3一l(1)、3一l(2)所示：3．1．1受理主要包括资格审查、初步审查客户资料等，基层支行的客户经理为主要受理人员，其依据有关法律法规、规章制度及该行的信贷政策审查客户的资格及其提供的申请材料，判断是否接受客户的信贷业务申请客户资格审查环节应审查客户提供的法人营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、法定代表人身份证明、经审计的近三个年度财务报告和审计报告及最近的报表、开户许可证、公司章程、税务登记证明等，客户经理要对材料的合法性、完整性、真实性和有效性进行审查同时，还应通过了解企业的资金需求、借款用途、期限等，审查客户是否符合相应信贷产品的底线要求3．1．2调查主要包括调查评价、信用等级评定等环节1)调查评价阶段，银行信贷人员要充分分析不同信贷业务品种的要求和方法对成本效益和信贷业务的风险点的影响，内容包括：用途是否与申请的信贷业务、项目一致，还款来源是否落实并足以履约等；具体确定贷款的利率与费率时，应考虑国家金融政策的有关规定、客户的具体情况、业务的风险、同业竞争、与客户的关系、银行的资金筹集成本等因素，并按照上级的有关规定确定；从存款、结算、中间业务、提高经济效益等方面定性定量相结合加以分析，综合考虑本笔信贷业务能带来的综合效益；此外，还要分析该笔业务的风险点，信贷业务发放后的主要风险因素和防范措施。

2)信用等级评定是客户经理依靠信用评级系统所实现的建设银行的客户信用评级是采取定量分析与定性评价相结合的方法，通过对客户违约概率迸行计量，再加上专家的分析，特例事项进行调整，最终判断确定客户的信用等级，这是对客户违约风险的综合评价，反映了客户的综合偿债能力和违约风险客户的违约概率(简称PD)是划分客户信用等级的核心指标，指的是客户未来～年内发生违约的可能性对企事业单位的信用等级评定从定性、定量和特例事项调整三个方面设置评价指标，定量指标主要运用统计模型对客户的客观经济数据及近两年的财务报表进行违约风险判断和分析，由于我国对企业、事业单位会计核算准则的要求不同，报表科目也有较大差别，评级系统中可根据客户性质选择不同的录入界面但是对于评价指标来说，都包括盈利能力、偿债能力、营运能力等客户财务风险指标和宏观经济指标，运用统计分析的方法，对客户的盈利能力、违约的敏感性、业务逻辑性和数据的可靠性等角度进行筛选确定，只是系统自动根据不同的客户性质、不同的行业设置了不同的定量评价指标体系定性评价是依靠评价人员掌握的相关信息和经验，定性分析客户的基本情况，并对其主要风险特征做出判断，其主要评价指标有客户的管理水平、经营环境、竞争实力等三个方面。

在建设银行的评级系统中，三个大类的定性评价指标下，又根据客户性质、行业分别包含若干不同小指标，体现了系统的科学性特例事项调整是针对在该行及其他银行的信用记录、法律诉讼、违法违规等影响企业生产经营和偿债能力的重大事项的影响程度进行分析判断，并根据调整规则对客户初始评级结果进行调整这既是对定量评价和定性评价的合理性补充，又全面反应了客户的征信情况建设银行客户信用评级分为三个阶段，依次是初始评级(R1)、系统评级(R2)和最终评级(R3)初始评级(R1)是信用评价人员录入基础资料并做完企业的定量评价和定性评价后，系统自动计算出初始违约概率PDl，并由其所对应的评级结果；系统评级(R2)是信用评价人员在分析客户是否存在特例事项调整因素及对客户违约的影响程度的基础上，对初始评级(R1)进行调整，得出相应的评级结果，如企业没有特殊事项，一般来说R2与Rl结果相同；最终评级(R3)是评价人员和评价审查人员对客户最终等级提出建议，报审批部门审定后最终确定的评级结果根据客户最终评级(R3)，系统测算出客户的风险限额，对客户的实际授信额度原则上不应超过该限额3．1．3授信申报、审批基层机构通过上级行认定客户信用等级后，应按信贷授权规定的权限组织信贷业务申报材料，申报材料是经办行和经营主责任人揭示、判断、计量和控制客户信用风险、申报授信方案，并作为贷款审批人审批决策直接依据的分析材料，主要包括请示文件、申报书、项目评估报告、担保评价报告、授信业务风险评价意见、财务报表以及必要的信贷核准件等。

申报机构原则上应以客户信用风险限额为上限，综合考虑外部监管要求、该行风险偏好及信贷政策、其他金融机构对客户的授信情况、该行授信存量及对客户的目标市场占有率、客户信用需求与授信用途、授信业务风险及可提供资金的情况、双方能接受的额度使用前提条件和持续条件、客户综合贡献度、外部经济与金融环境、客户所处行业、区域等条件，并据此提出授信总额度和分项额度建议值信贷审批部门收到授信申报，首先进行合规性审查，然后进入审批流程建设银行的信贷审批方式有以下几种：单签审批、会签、信贷审批人会议，视客户性质、客户信用等级、贷款性质、贷款金额等确定审批方式根据国家有关法律法规、方针政策和该行的规章制度，信贷审批人员在充分阅读审查申报材料的基础上，审查信贷业务是否具可行性，分析申报项目的主要风险点及其风险规避和防范措施，综合考虑该笔信贷业务给该行带来的风险和收益，最终决定是否批准该笔信贷业务贷款审批人必须独立审批决策，不得受包括申请人在内的任何其他人的不正当影响，最终做出同意、不同意、或续议的审批结论进行登记通过审批的信贷业务，信贷人员应与客户积极协商，将审批批复中要求贷前条件进行逐一落实，然后及时与申请人签订标准格式文本的贷款合同。

根据审批决策意见和与客户签订的合同条款，与客户协商落实用款条件，确定受托支付账户，待担保条件的落实，合同签订后，登记担保落实并取得经营部门贷款指标，通知支行会计柜台办理贷款提款和转存手续最后，应按照监管部门要求，及时、准确录入信贷管理信息系统3．1．5贷后管理贷后管理包括对信贷资产的贷后检查、贷款回收、展期及不良资产管理等内容在客户实际使用建设银行信用后到该信贷业务完全终止前，信贷人员应完成对信贷资产的检查，包括对信贷客户及影响信贷资产安全的有关因素进行跟踪和分析，及时发现预警信号，并采取相应补救措施的信贷管理过程第一笔信贷业务发生后30天内，信贷人员应进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况自首次检查后，信贷人员应至少按月检查一次，并形成“检查工作日志”，主要记载检查的时间、内容、方式、访谈对象、是否发现异常情况等，每季度应实施检查一次，季度检查需形成信贷资产检查报告，重点分析客户是否出现生产经营已停止、重大投资活动、项目已停建、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿等事项贷后检查的内容主要包括客户检查、信贷业务风险检查和担保检查对检查中发现的问题及时采取预防性或补救性措施，如：对于发现信贷资金用途与合同约定不一致的，应要求客户限期纠正；对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的客户，对客户进行重新评价，并与客户磋商，确定对客户采取的经营策略是继续支持或是逐步退出等；检查中发现客户存在新的重大对外投资计划或行为的，密切关注该投资项目的资金来源和进展情况，必要时应尽量提前收回信用；检查中发现客户进行重大体制改革的，密切关注其体制改革的实质内容和进展情况，防止债权在此期间被“悬空”；检查中发现客户信用状况变差，或者因保证人代偿能力不足、抵押物价值贬损等实际担保能力下降时，要求客户追加担保、调整担保结构等方式，保障信贷资产的安全：对于检查中发现信贷主合同或担保合同的条款不利于保护我行权益或者存在漏洞的，及时与当事人协商变更合同条款、重签合同或采取其他弥补措施；对于已列入不良的信贷资产，按照合规性、效益性、创新性原则，积极进行处置。

3．2建设银行信贷风险管理体系建设银行信贷风险管理系统由风险测评体系、风险控制体系、风险预警体系和风险化解体系构成3．2．1信贷风险测评体系信贷风险的测评是建设银行信贷风险管理的首要工作，为该行信贷风险管理能够正确实施奠定基础1)信贷风险测评体系包括动态调整的信贷营销战略规划和风险管理政策，实行行业限额管理依据宏观经济形势、全行发展战略、风险承受能力，建设银行按年度制定了细分到行业、客户、产品、期限等各方面的详细的信贷结构调整规划和风险管理政策，每年还根据行业、客户、产品三个维度设置准入退出标准，对特殊行业采用名单制，在行业总体额度方面进行总量控制，并根据市场变化情况随时动态调整，这些控制手段通过系统完成，对内则通过文件、手册或其他方式普及到基层以及管理层面信贷从业人员2)信贷风险识别建设银行于1993年开展工商企业信用等级评定试点工作，开始开展信用等级的评定，1995年，开始全面开展企业信用评级工作，正式建立起企业客户信用评级制度，经过多年发展和完善，客户信用评级制度由最初的手工组织材料、测算到目前的使用信用评级系统、评级参数动态调整等，有了很大的进步建设银行客户信用评级以计算客户违约概率为基础，再通过专家的分析判断最终判定其信用等级。

这是对客户违约风险的综合评价，是定量分析与定性评价与特例事项调整的全面结合在评级过程中，主要通过统计分析方法评价指标及其权重，从而确定客户数据的可靠性、业务的逻辑性、违约的敏感性评价人员和评价审查人员对客户的评定等级提出合理化建议，报有权审批部门审定，确定最终评级，同时确定客户风险限额，对客户的实际授信额度原则应小于等于该限额应用统计分析模型确定的系统参数是在建设银行风险评级系统建立的该行历史数据库和行业数据库中产生的，经过动态调整，可较准确的计算出具有统计学意义的违约损失率(LGD)、违约概率(PD)、风险敞口(EAD)等关键指标，这也是巴塞尔新资本协议中规定的IRB基本标准3．2．2信贷风险控制体系信贷风险控制既出现风险后及时化解转化信贷风险，也是防范信贷风险的手段信贷授权控制制度、信贷决策控制制度、激励约束和考核制度三项制度共同构成了建设银行灵活有效的信贷风险控制体系1)建设银行建立了业务产品授权与总量控制相结合的信贷授权控制机制，不同的业务产品可以确定不同的风险限额，但都应在授信企业总体授信额度之下依据“风险授权”原则将授权与客户信用等级挂钩在对客户信用评级的基础上，按各分行风险管理水平不同、授信产品不同，分别确定差别的授信审批权限。

对上一年度信贷风险管理考核较好的分行，根据不同的产品及客户，设置较高的授信审批权限，并降低信贷风险管理考核较差分行的授信审批权限2)建立科学的信贷决策控制制度首先，提供全面有力的决策信息，在对信息进行全面分析的基础上做出信贷决策企业或项目的基础数据由基层信贷人员录入，行业数据、历史数据存在于利用该行管理数据库中，系统内建的公式将不同数据源的有关“信贷风险”的数据集中在一起，做出系统结论，同时，建行总行还适时的动态调整参数，以使系统结论最优其次，建立集体决策制度目前建设银行建立了审贷分离的制度，对各流程部门，尤其是风险管理部门、信贷审批部门的工作职责做出了明确规定，对于重要岗位职责做出了明确规定，对于授信、评级、业务支用采用何种申。