IPO辅导证券公司尽职调查清单—财务部门.doc

项目尽职调查清单表编号资料名称项目负责人已提供须更新未提供不适用工作底稿索引第一章公司内部控制制度公司1-1公司内部控制制度清单、内部控制制度电子版打包（包括 但不限于采购、销售、投资、融资、风险评估、人事、内 部审计、三会制度等等）1-1-1股东大会、董事会、监事会议事规则1-1-2内部控制制度1-1-3行政管理制度1-1-4总经理工作细则1-1-5质量手册1-1-6办公管理制度1-1-7固定资产管理制度1-1-8合同管理制度1-1-9人事管理制度编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引1-1-10采购管理制度1-1-11销售管理制度1-1-12会计核算制度1-1-13公司财务管理制度1-1-14信息保密管理制度1-1-15经济合同管理办法1-1-16薪酬福利管理制度1-1-17绩效考核暂行管理办法1-1-18技术中心管理制度1-1-19软件项目管理制度1-1-20对外投资管理制度1-1-21关联交易决策管理办法1-1-22技术成果奖励及管理办法1-1-23市场开发部日常考核制度编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引1-1-24客户管理制度1-1-25存货管理制度1-1-26应收款项管理制度★ 上述1-26项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录1-3会计管理的相关资料1-3-1财务管理制度1-1-131-3-2会计核算制度1-1-121-3-3对外投资管理制度1-1-201-3-4关联交易决策管理办法1-1-211-3-5财务稽核、清查制度1-3-6现金管理制度1-3-7费用报销制度1-3-8对外投资融资管理制度编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引★ 上述1-8项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-4公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关 于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录（主要 访谈内容附件1）1-5公司主要业务流程相关文件1-5-1采购业务流程及控制程序文件1-5-1-1报价管理流程图1-5-1-2采购合同管理流程图1-5-1-3材料购买流程图1-5-1-4供应商付款流程图1-5-1-5供应商管理流程图★ 上述1-5项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-5-2销售及售后业务流程1-5-2-1出入库流程1-5-2-2销售管理流程编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引1-5-2-3售后服务流程★ 上述1-3项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-5-3生产流程图1-5-4研发流程图1-5-5薪资与人事流程图1-5-6投资于筹资流程图1-5-7资金管理流程图1-5-8资产管理流程图★ 上述1-8项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减♦ 1-6对关键流程控制活动与措滋运行有效性的抽样验证 记录1-7公司内部审计的建立与运行情况1-8公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的 自我评价书面意见（参考模板见附件2）第二章公司财务风险调查（需提供表格格式见附件3）编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引A财务综合资料A-l公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍以 及公司组织结构图A-2调查期间财务报表、总账、明细账、末级科目余额表、 会计凭证（电子版）A-3各个会计科目金额较大的发生额凭证及其附件复印件 （每个会计科目请提供10笔左右，如少于10笔，请全 部提供，含借贷）2-1货币资金2-1-1基准日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证 函2-1-2现金盘点表2-2应收款项2-2-1应收款项明细表编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引2-2-1-1应收票据明细2-2-1-2应收账款明细表2-2-1-3预付账款明细表2-2-1-4其他应收款明细表♦ 2-2-2大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录2-2-3应收款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析2-2-4应收款项账龄分析表及坏账准备明细表2-2-5应收款项询证函2-3存货2-3-1存货明细表、存货账龄表、存货构成表2-3-2存货实地查看记录与调整至资产负债表日存货账面余额 过程2-3-3存货真实性分析、账龄分析与构成分析2-3-4存货成本倒轧表2-3-5存货计价测试编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引2-4关联方与关联方交易2-4-1关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料2-4-2关联方交易管理制度1-1-212-4-3关联方交易决策程序执行情况2-4-4关联方交易价格的确定方法及其公允性判断，非关联方 类似交易定价资料2-4-5主要关联方交易合同2-4-6关联方销售或采购分析2-4-7对关联方应收、应付款项占公司应收、应付款项的比例2-4-8关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重2-4-9关联方调查2-5公司收入、成本费用的配比性2-5-1收入分类明细表及其变动分析2-5-1-1销售台账、销售合同、选取至少1个月连续编号的与当 月收入相对应的出库记录、发票、合同等2-5-1-2成本计算单编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引2-5-2按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析， 与同行业类似公司或平均水平的比较分析2-5-3-1成本计算单2-5-3公司销售费用、管理费用、财务费用明细表2-5-3-1大额费用合同2-5-4销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变 化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析2-5-5与资产摊销有关的成本、费用与实际摊销之间的勾稽关 系分析2-6非经常性损益2-6-1非经常性损益明细表2-6-2大额非经常性损益真实性分析（凭证抽查）2-6-3非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财 务状况和经营成果的影响2-7审计意见与更换会计师事务所情况2-7-1审计报告2-7-2公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说 明编号上料名称已提供须更新未提供不适用工作底稿索引2-7-3最近二年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况 及前后任会计师事务所出具的专业意见情况2-8应付款项2-8-1应付款项明细表2-8-1-1应付账款明细表2-8-1-2预收账款明细表2-8-1-3其他应付款明细表2-8-2大额应付款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录2-8-3应付款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析第三章公司会计政策稳健性调查3-1资产减值准备3-1-1各项资产减值准备计提方法3-1-1-1访谈记录3-1-2各项资产减值准备计提、冲销与转回的审批程序及执行 情况。