审查报告模板-第1篇.docx

    审查报告模板    附1：信贷业务审查报告模板：单一法人授信业务关于XX公司授信XX万元的审查报告××公司为××分行××支行客户，根据××行报送资料及本级行××客户部门调查意见（申请书编号：XXXXXXXXXXXXXX），我部对××公司（以下简称“借款人”或“××公司”）授信××万元进行审查现将审查情况报告如下：一、业务申报情况（一）申报事项简述经营行申报事项二）本级行客户部门调查意见简述本级行客户调查意见及基本方案三）产行业政策和信贷政策1.客户及项目对应的国家产业、行业政策分析是否属于鼓励、限制、淘汰、落后产能2.客户分类及项目准入情况按《中国农业银行2013年信贷政策指引》及已出台行业信贷政策的要求，说明行业分类、客户分类及项目准入情况3.审批权限说明审批权限范围及相关政策依据二、信贷业务运作情况（一）业务申报流程及相关责任人简述业务申报过程调查、审查、审核等各环节情况及相关责任人，其中：调查情况须详细说明调查人员实地调查情况二）贷后管理情况1．存量客户需详细说明落实贷后管理的情况及贷后管理中发现的问题；2.C3预警系统发布的红色、橙色信号未处理情况说明三）检查发现的问题1.近三年内外部检查中发现的问题及整改情况，对无法落实及未落实整改的情况，说明原因并制定落实计划及时间。

2.总行及省分行发布的风险提示函的情况四）综合收益情况存量客户银企合作情况，重点说明我行账户支付、结算及货款回笼情况；上一年度贷款综合收益情况，是否实现预期收益三、客户情况（一）基本情况客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、历史沿革、组织结构和管理模式、经营范围等若为特殊行业则应对其特许证件和相关资质予以说明企业最新的行业分类法定代表人和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等客户实际控制人情况，特别对隐形实际控制人须进一步分析说明二）主要股东及关联公司情况主要股东为法人的，要分析主要股东情况，包括但不限于成立时间、位置、注册地、组织性质、组织结构、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和主要负责人、信用状况、经营范围、经营情况、市场地位和财务状况等；对存在关联企业的，要分析关联企业基本情况利用C3“集团与关联客户分析”系统查找、摸清企业关联关系）（三）经营情况及未来发展前景客户业务发展状况，人员构成、职工素质、技术装备情况，明确客户主营业务、生产能力、经营规模、行业地位、技术水平、原材料供应、产品销售渠道、市场占有率和发展前景。

四）财务状况1.主要财务数据（近三年、当期）列明近三年年度主要财务数据及最新一期财务数据，成立不足三年的，列明成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表借款人近三年及近期主要财务数据一览表单位：万元备注：上年末数据和报告期数据应用文字详细分析2.主要财务数据说明及财务评价（1）财务报表是否审计，由谁审计，出具的审计意见；对于有保留意见、否定意见、拒绝发表意见或有强调事项的，必须进行详细描述对于最新一期经审计的财务报表须提供审计报告业务报备号,调查环节及审查环节通过网站【 ）（我行名义授信3000万元（不含）以上】查询并核实财务报表基础数据的情况2）重点科目明细及变动分析列明重点科目明细，并说明其变化情况和原因3）财务趋势状况分析及财务总体评价4）运用C3财务分析系统分析财务数据反映的经营情况及综合结论四、客户授信、用信情况目前信用等级xx级，授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度）；关联公司授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度），以及用信方式、对外担保等情况公司在他行的开户情况，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼（新拓展客户和老客户认为有必要的，要求查询全国法院被执行人信息查询平台进行核实，判断客户是否涉及民间借贷纠纷或其他被诉案件）等。

如何证明履行完毕，要由当事人到审判法院执行局开“履行债务证明书”）审查说明农业银行信用在该客户对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；集团及关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款是否复杂利用C3查询“集团与关联客户分析系统”分析企业是否存在担保圈、担保链关系）五、本次授信情况根据授信管理办法测算客户授信额度理论值，并审查公司需求额度是否控制在理论授信空间内还原为加权信用风险的授信理论值）审查核定该公司授信额度、种类用途及理由（结合客户经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等情况进行分析）按上报担保情况，测算本次核定授信的实际用信额度对于增量授信的，应予以审查其增加的具体理由分析客户申请用信的合规性、真实性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定，是否与客户当年生产发展计划、生产线扩大生产能力（包括是否新上项目）、市场供求状况和公司销售渠道拓展能力等相一致，是否反映了客户的真实信用需求，是否过度依赖负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向。

对于项目贷款，主要结合项目情况审查其合理的授信额度对于国际贸易融资，主要根据公司进出口量、结算方式情况审查其合理的授信额度对于流动资金贷款，应核定客户的营运资金需求及贷款额度是否合理（用流动资金需求测算公式进行测算测算时，销售收入增长率、销售利润率和营运资金周转次等3个指标，要合理确定报告期的银行负债用敞口进行测算），确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款额度、期限审查确定其合理的授信额度资金需求有自筹部分的，必须审查自筹资金来源的合理性与到位可能性六、授信内用信方式分析（一）信用贷款方式如采用信用贷款方式，要重点调查借款人是否符合我行规定的信用贷款条件，评价信用贷款的风险二）保证担保贷款方式如采用保证担保贷款方式，审查保证人是否符合《担保法》规定的担保主体资格，评价保证担保能力，分析是否存在关联保证担保三）抵（质）押担保贷款方式如采用抵（质）押担保方式，要审查抵（质）押物的法律有效性、估价情况（对抵押物同区域和同类型的抵押物实际价值进行比较分析）、处置难易程度和变现能力等情况，确定其市场价值结合我行相关抵（质）押率要求，分析可行性和充足性七、银行效益和贷款风险分析（一）银行效益分析主要分析项目建设及建成后银行的相关的按揭、结算和信用卡等业务增长情况，与地方政府和主管部门的关系情况，扩大其他业务发展、提高银行社会知名度和业务竞争能力情况等。

二）经济资本测算主要分析该笔贷款年经济资本占用、税后经济资本回报率（RAROC）及经济增加值（EVA），建议原则上采用如下标准判断项目是否支持1.行业重点客户、省分行及以上核心客户：当笔贷款RAROC不低于贷款定价测算要求的经济资本回报率，EVA>0;2.其它客户：RAROC不低于总行综合绩效考核要求的经济资本回报率目标值，EVA>0三）贷款风险及防范措施综合分析借款人和项目在承贷主体资格、偿债能力，落实建设条件、资金筹措、项目合法性、项目市场情况、经营情况、贷款方式等方面的风险，分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度，提出具体风险防范措施八、审查结论（一）授信方案概述客户主要优势和风险点，陈述授信方案授信方案主要包括授信对象、授信币种、额度及分配方案、用信品种、用途、期限、价格、担保方式等要素二）授信监管及管理要求对申报行（含经营行）或客户部门提出的客户具体用信需要满足的条件及信贷管理要求其他事项：列明本次授信业务突破农业银行信贷政策制度的事项，说明需突破上述事项的必要性列明本次授信业务需向有权审批行审批（核批）、报备或备案的事项以上意见妥否，请审议×年×月×日  -全文完-。