公司财务管理制度小学财务管理制度介绍.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑公司财务管理制度小学财务管理制度介绍 公司财务在中国常被译为"公司理财学'或"企业财务管理'财务管理是企业管理的一个组成片面，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原那么，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作现在，就来看看以下三篇文章吧! 小学财务管理制度范本 第一章总那么 第1条为模范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的进展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际处境，制定本制度 第2条学校财务管理的根本原那么是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的进展需要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系 第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动举行财务操纵和监视;定期举行财务分析，照实反映学校财务状况 第4条根据我市教导局2022年1月1日印发的市民办学校财务会计管理规定，结合学校章程，我校采用小企业会计制度举行会计核算。

其次章财务管理体制 第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名 第6条学校财会人员的岗位职责 一、财务主任的岗位职责 1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行处境，如察觉违反国家财税法规及本制度的行为，应予抗拒，并实时书面报校董事会及校领导 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作模范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人 3、确保按时按质按量向校长及董事会供给反映学校经营处境的财务会计资料负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行处境举行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行处境举行分析 4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会 5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或促使班主任实时催缴学费。

6、辅助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)举行定期和不定期盘点，核对账实是否相符 7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极合作好学校领导，当好家，理好财 8、做好资金的安好保障工作，合作好总务处，做好学校资产的安好保障措施，确保分布在学校各部门的财产安好与完整 9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系 10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作 11、安置指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与缺乏，提高财务工作水平根据招生收费工作需要，安置好节假日人员的值班工作 12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作那么组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好 二、财务副主任岗位职责 1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班; 2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行处境、税务申报资料、银行对账单等资料; 3、可不定期举行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任举行相关处境的接洽; 4、了解学校预算编制与执行处境，辅助财务主任严格执行学校年度预算; 5、辅助财务主任作好学校的财务经营建议; 6、做好学校董事会安置的其它工作事项。

三、财务会计岗位职责 1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字切实、账目领会 2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作 3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教导、物价、税务等政府管理部门规定的概括工作 4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作 5、学校供给商货款结算的预审工作 6、财务主任或学校领导安置的其它工作 四、出纳岗位职责 1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符 2、严格执行库存现金限额管理规定，超过片面务必送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原那么，坚持收支两条线 3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安好。

4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调理表，对未达账项要实时查询，并促使相关人员实时处理 5、不得将出纳工作肆意交他人代管，如确有必要离岗时，务必由财务主任指派他人代管，而且务必做好交接工作 6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有处境，务必实时上报财务主任 7、做好员工膳食收费系统的日常工作 8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作 第三章学校预算管理 第7条预算是指学校根据教导教学进展筹划和任务编制的学年度财务收支筹划学校预算的主要内容是支出预算 第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，合理安置其他各项支出代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入"代管款项'科目举行明细分类核算 第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出工程提出预算方案，该预算方案应根据"以收定支，适当结余'的原那么编制学年度预算应在每学年开头的暑期编制完成，并上报学校董事会。

校董事会根据上学年度的经费支出预算执行处境，批准下学年度的预算 为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案如因故未获批准，校长有权根据学校的实际处境，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案 校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教导教学处境，抉择预算内资金的概括使用 第10条预算的调整学校预算在执行过程中，假设国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序 第四章收入管理 第11条收入是指学校开展教导教学及其他活动依法取得的学杂费收入 第12条学校收入包括: 一、财政补助收入，即学校从财政(教导)部门取得的各项事业经费，主要是教导行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费 二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅佐活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费 三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。

第13条学校务必严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费务必严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入务必全部纳入学校账户，统一管理，统一核算 第14条学校收费管理的概括规定 一、学校收费工程的规定 1、学杂费，即向学生收取的教导本金费 2、学习、生活用品费(即代收款项)，用于学生日常生活、学习的用品 3、其他费用，指未纳入上述收费工程，但按zhng fǔ 部门规定、根据学校教导教学需要而零星收取的费用 二、收费人员的规定 1、教导本金费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取 2、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取，并实时交到财务部 3、学生的市外交通 费由校车长代为收取，磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部 4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，务必事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否那么作违规处理 5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理 三、收费金额的规定 1、本金费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。

2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优待 3、教职员工的子女在本校入学，其本金费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取 4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取 四、收费流程 (一)学费及代收费 1、老生:家长选择就读方式财务派发缴费通知家长缴费(现金/存折/银行转账)财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份总务制作就读卡片学部、总务供给服务家长向学部重新申请选择就读方式财务计算补退费总务更改就读卡片学部/总务根据相应收费标准供给服务 2、新生:家长选择就读方式招生办办理入学手续家长缴费(现金/存折/银行转账)总务制作就读卡片学部、总务根据相应收费标准供给服务家长向学部重新申请选择就读方式财务计算补退费总务更改就读卡片学部/总务根据相应收费标准供给服务 (二)市外交通费校车长期统计学生乘车考勤校车管理员汇总校车长签字确认(电子表格发财务)财务审核汇总校车长定期收取车费并上交财务 五、其他 1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。

2、财务部每学期定期(如一个月一次)供给学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应专心举行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续 3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否那么，因此造成的损失由学部相关负责人员承受 4、校财务部将不定期对学生交费处境举行现场核对，将核对结果告知校办校办应将核对处境作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际处境有出入，将对直接责任人员(如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等)赋予100500元的经济处置，并直接从其当月绩效工资中扣除 5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理 第五章支出管理 第15条支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金花费和损失 第16条学校的支出包括: (一)主营业务本金:即学校开展教学及其辅佐活动发生的支出其内容包括与教学直接相关的教师工资。