北京理工大学财务报销规定.docx

rd一、资金支付授权规定1. 现金支付2. 转账（银行存款及部转账）支付3. 预算外追加经费授权规定4. 专项资金支付授权管理规定及禁止列支的项目二、资产财务管理规定1. 中央级事业单位国有资产管理规定2. 固定资产入账规定3. 免建固定资产入账财务报销程序4. 知识产权（软件类商品）入账规定三、纵向科研经费报销规定1. 纵向科研经费支出须经科研院审签的容2. 纵向科研经费不得列支的容（项目计划书中预算已批准除外）3. 国防科工局科研经费为国库集中支付资金，采购货物或服务需按国家规定四、票据报销规定五、报凭据规定销事项及报销1. 工资福利支出酬金（劳务费）、探亲旅费2. 商品服务支出办公类：办公用品、邮电费、印刷费、差旅费、会议费、劳保用品交通类：交通费、车辆保险费、车船税、车辆维修保养费、校公车（车牌打印在发票上）停车费及嘉宾停车费、汽油费出版/图书类：资料费（图书）、论文版面费、会议注册费国际交流类：出国、赴港澳台、外籍与港澳台人士短期来华工作费用（包含劳务 费与国际旅费）修缮工程/进口设备类：修缮工程款、合同质保金、合同质押金（收款单位交款）、通过“中仪”或“赛尔网络”“中图”等采购设备或外文图书境学习交流类：实习费、培训费、外单位人员来京住宿费合同付款党费支出具体容材料费一、资金支付授权规定1. 现金支付■ 根据国家《现金管理条例》，单发票金额超过1000元以上的不予报销现金。

根据目前实际经济运行情况，学校暂定单发票金额在2500元（含）~5000元之 间的,经会计核算科科长或经科长授权的副科长签字同意报领现金；单发票金额 高于5000元（含）的，经财务处领导签字同意报领现金，高于10000元应转账 支付■ 差旅费单笔借款超过2万元（含）须经财务处领导审签；■ 劳务费单笔借款或报销现金金额超过2万元（含）须经财务处领导审签2. 转账（银行存款及部转账）支付■ 转账支付单笔金额超过5万元（含）须财务处领导审签；■ 科研经费转账支付单笔金额10万元以下的可由经财务处核准备案的课题组 负责人及经费管理者审签；超过10万元（含）的单笔支付，须由财务处核准备 案的学院及部处负责人审签■ 转账支付单笔金额超过50万元（含）至500万元须由业务主管校长审签；■ 转账支付单笔金额超过500万元（含）须由业务主管校长与财务主管校长联 合审签3. 预算外追加经费授权规定■ 预算外追加经费在10万元以的，须由财务主管校长审签；■ 预算外追加经费在10万元（含）至50万元的，须由财经领导小组审批；■ 预算外追加经费在50万元（含）至100万元的，须由校长办公会审批；■ 预算外追加经费在100万元（含）以上的，须由常委会审批。

4. 专项资金支付授权管理规定及禁止列支的项目■“985”工程专项（除基建财务管理项目）、“211”工程专项由项目管理部门 核对预算并审签♦ 教育部 《985专项资金管理办法规定》：“985工程”专项经费不得用于基建支出、偿贷、支付罚款、捐赠、赞助、招待、对外投资，不得用于与“985工程”建设项目之外的人员经费支出以及与“985 工程”建设项目无关的日常公用经费开支，不得作为其他项目的配套资金♦ 教育部《211专项管理办法》规定：“211工程”专项不得用于购置日常办公用品；不得用于招待；不得用于发放改 善学生生活待遇的各种奖助金、津（补）贴；不得用于资助自由探索科研项目、 资助学生科研项目；不得用于教学科研成果和论文成果奖励；不得用于非教学和 科研人员的各类研修；不得用于引进人才的配偶安排和子女教育■ 修购专项、后勤保障运行专项等在报销前，单据须经财务处专人核对预算并 审签二、资产财务管理规定（一）中央级事业单位国有资产管理规定■ 中央级事业单位国有资产包括：国家拨给中央级事业单位的资产，中央级事 业单位按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其 他经法律确认为国家所有的资产，其表现形式为流动资产、固定资产、无形资产 和对外投资等。

■ 中央级事业单位申报国有资产对外投资、出租、出借等事项，应当附可行性 论证报告和拟签订的协议（合同）等相关材料，按以下方式履行审批手续：单项 价值在800万元以下的，由财政部授权主管部门进行审批，报财政部备案；800 万元以上（含800万元）的，经主管部门审核后报财政部审批■ 中央级事业单位国有资产处置，包括出售、转让、出让、对外捐赠、报废、 报损以及货币性资产核销等，单位价值或批量价值在500万元以下的，由学校资 产管理部门审核，报财政部备案；500万元（含）以上的报主管部门审批，报财 政部备案；800万元（含）以上的，经主管部门审核后报财政部审批二）固定资产入账规定：■ 设备（通用设备单价超过1000元（含）、专用设备单价超过1500元（含）, 由实验室与设备处核定为固定资产）入账须在报销时提供以下凭据：1. 采购申请表单价超过1000元（含）的通用设备（电脑、打印机、复印机、冰箱等）入账需 提供采购申请表；2. 采购记录单（1）超过5万元（含）的单次设备采购需提供采购记录单；（2）“采购申请表”中实设处核定为“授权零星采购”或签订有政府采购合同 的不需提供“采购记录单”■ 家具（单价超过1000元（含）并经国资处核定为固定资产）♦ 采购申请表：家具入账须提供采购申请表；♦ 采购记录单：如果签的是非政府采购合同，单位必须提供采购记录单♦ 总金额超过2万元的家具采购,须委托集中采购机构采购，签订政府采购合同（三）免建固定资产入账财务报销程序：■ 需提供实设处审批签字的免建固定资产审批表或在验收单上加盖“同意按器 材报销”；■ 账务处理时根据科研预算书申报时归集的支出容列入相应支出科目。

四）知识产权入账规定：■ 单价超过1000元的知识产权类产品（如商用软件、定制开发软件等）需经 国资处审核验收，开具知识产权验收单三、纵向科研经费报销规定（一）纵向科研经费列支下列容时必须经科研院审签■设备购置（包含需经国资处办理知识产权验收手续的软件、实验操作台、配电 柜等）由科研院在采购合同上加盖“KY-”标识的印章；■国际交流与合作需由科研院在出国费用结算单上加盖“ KY- ”标识的印章；■ 自行举办专题研究或学术会议、评审鉴定会议，需由科研院签发会议通知（持 有外部单位签发的会议通知的，不用科研院审签）二）纵向科研经费不得列支下列容（项目计划书中预算已批准除外）■ 通用仪器设备购置■ 家具（包括免建固定资产的家具） ■ 罚款（滞纳金） ■ 招待■ 招待 ■ 捐款 ■ 赞助 ■ 投资■ 集资 ■ 广告 ■ 宣传 ■ 抵押■ 担保 ■ 融资 （三）国防科工局科研经费为国库集中支付资金，采购货物或服务需按国家规 定进行政府采购四、票据报销规定 ■ 发票必须由依式注册并存续的单位开具♦ 如不慎丢失发票原件，丢失人需写明丢失情况，经单位领导审签，加盖单位公 章，提供发票存根联复印件，加盖开票单位发票专用章，经财务处领导审批，予 以报销；■ 报销人应上网查询发票的真伪，签署“经审验，本发票为真”承诺句，并签 字确认；■ 财政监制票据，开票单位应加盖全国统一规制发票专用章；■ 税务监制票据，开票单位应加盖全国统一规制发票专用章；■ 金额大小写不符视为无效发票；■ 原则上发票不得涂改。

若对方开具国税通用手写发票，因错需涂改，必须在 涂改处加盖开票单位发票专用章；■ 票据上注明“不得作为报销凭证”字样的，为无效票据五、报凭据规定销事项及报销（见下表）报销事项报销凭据报销指南一、工资福利支出酬金（劳务 费）网上申报单发放酬金的文 件依据（发放说明）领款收据■科研会议评审酬金（科研经费列支，取消科研院签字）♦会议通知（拨款部门或科研院、火炸药研究院会议通 知原件）♦专家酬金签字表♦领款收据（领取现金）♦酬金网上申报单■研究生论文答辩费♦论文答辩费表♦酬金网上申报单发放计划学生答辩费，用研究生培养费经费卡；发放计 划外学生答辩费，用委托培养费经费卡♦领款收据（领取现金）■外籍专家零用费♦外籍专家零用费收据（自制或由国际交流合作处出具）♦外籍专家护照复印件♦外籍专豕来访活动说明（起止时间、父流容）■其他类酬金：♦酬金网上申报单（如领取现金酬金，需领款人在领取 金额后签字）♦酬金发放报告或说明♦领款收据（领取现金）■校外实习讲课酬金：♦校外实习讲课酬金签字表♦领款收据（领取现金）探亲旅费旅费票据支出证明单■已婚教职工探望京外籍父母的探亲旅费不予报销■两地分居探望配偶（间隔 年享受 次探亲假）须提 供配偶单位的证明，证明配偶当年未享受两地分居探亲 假。

■单身教职工探望京外籍父母（间隔 年享受 次探亲 假）的探亲旅费只报销往来火车硬坐费用及到达父母居 住地所需乘坐长途客运汽车的费用二、商品服务支出办公用品发票■ “教学支出1”经费卡（项目号第6、7位是“ 11”） 报销办公用品须提供售出单位的商品明细单（发票容填商品明细单验收单开明细的除外）■大中、宁、国美等电器商场发票须开具明细（发票容 填开明细的除外）■在京东商城、当当网等网上商务平台购买的货物，发 票需开具明细或提供商品送货单■中复电讯、迪信通、金飞鸿等电讯公司发票不予报销■纵向科研经费卡的支出，发票不能开具“办公用品” 名目邮电费发 票支出证明单■教育经费可列支快递费、邮政费用、单位固定费及网 费■科研经费可列支科研任务必须的个人通讯费：♦个人固定费须扣除月租费用♦费滞纳金不予报销♦除网费可趸交外，个人固定预存话费不予报销■科技三项与市科委专项不能列支费印刷费发票印刷合同■ 5000元以上的印刷项目需提供印刷合同；■ 20000元以上的印刷项目需进行政府集中采购交通费交通票据、租 赁协议或说 明、支出证明 单■纵向科研经费报销出租车发票应写明科研活动的具 体事由及地点；■报销旅行社或汽车租赁公司的租车费用时原则上须 提供租赁合同（协议），若有特殊情况，提供有关租车事由、地点、特殊情况的租赁说明，经单 位主管领导审批签字。

■市政交通卡通充值发票不予报销■纵向科研经费可报销因科研公出发生的少量停车费 用■运输费发票必须是机打专用发票或地税机打发票、定 额发票■有公车的单位可报销ETC卡充值费横向科研经费、结题经费可列支充值费，需在支出证明 单容上填报公车号车辆保险 费车船税车辆维修 保养费发票维修清单保单复印件支出证明单■公用车辆保险费、维修费及车船税由横向科研、科研 发展或主任基金列支■机关单位公用车辆保险费、维修费及车船税可由行政 办公费列支■公用车辆维修与保养费用，须提供维修保养单位开具 的维修保养清单■纵向科研经费原则上不予列支车辆维修与保养费用 （实验车辆除外）校公车（车牌打 印在发票 上）停车 费及嘉宾停车费发票申购单复印件支出证明单■各单位公车停车费报销可由办公业务费、横向科研经 费、科研结题经费、科研事业发展基金列支■嘉宾停车费的报销必须附有正式发票及嘉宾停车票 申购单复印件，由办公业务费、横向科研经费、科研结 题经费、校科研事业经费列支汽油费发票支出证明单。