美国公立研究型大学的科研经费管理.docx

美国公立研究型大学的科研经费管理 孙益　张婷姝摘要：科研经费管理是高校财务管理中的重要环节，是加强高校内部控制制度建设的重要组成部分如何合理使用和监管科研经费是政府部门、高校管理层甚至普通科研工作者都关心的问题本研究将以美国著名的公立研究型大学——加州大学洛杉矶分校的科研经费管理为个案，探讨美国公立高校科研经费的核心理念、管理体系、政策文件及监督机制等方面的情况，以期对我国高校的科研经费管理的建设与改进提供有益的借鉴关键词：美国公立研究型大学；科研经费管理；加州大学洛杉矶分校为促进高校各项业务活动的有效开展，保证国有资产的安全、完整及有效使用，防止、发现和纠正错误，杜绝舞弊与欺诈行为，保证财务信息和其他相关信息的真实、准确和完整，有力提高高校财务管理水平，中国正努力加强高校内部控制制度建设，力图构建一个具有自我检查、自我调整和自我制约功能的系统科研经费管理作为高校财务管理中的重要一环，是加强高校内部控制制度建设的重要组成部分之一近年来，中国大学总体科技竞争实力和社会服务功能显著增强，承载了越来越多的国家科技重大任务，相应的科研经费收入占大学总收入的比例逐年提高，部分研究型大学已接近50%。

由于科研经费总量大、涉及面广、类型多且要求各异，且科研工作本身的探索性带来科研经费预算、使用及决算的不确定性，加之快速发展的科研形势与大学原有管理体制、机制不相适应的问题日益凸显，科研经费管理问题频现，使得大学科研经费管理面临着巨大的压力和挑战如何合理使用和监管科研经费，使其发挥最佳效益，既能满足科学研究的需要，又不会造成普遍的滥用浪费甚至腐败现象的发生，成为亟待讨论和解决的热点话题这样的话题，不仅政府部门重视，普通教师、科研工作者甚至普通民众也非常关心本研究旨在以美国典型且杰出的公立研究型大学——加州大学洛杉矶分校（为行文简便，以下统称为UCLA）科研经费管理为个案，了解美国公立研究型大学科研经费的管理情况，以期对我国大学科研经费管理的建设和改进有所借鉴一、UCLA科研经费总体情况（一）科研经费总量加州大学洛杉矶分校（University of California， Los Angeles，简称为UCLA）是美国一流的公立研究型大学，常年稳坐泰晤士报全球大学排行榜前十五名（2017年最新排名第14），并且在2017年US News全球大学排名中位列第10它是因特网的诞生地，是世界上海水淡化技术最早应用于实际的地方，也是包括软件云等在内各种改变世界的重大新技术发明创造之所。

所有这些科研上的成就都离不开巨大的经费支持2009年以来，UCLA年平均科研经费在10亿美元左右，支撑着共290个医学研究中心和各种研究机构，为UCLA长期处于全球研究型大学顶尖位置奠定了坚实的基础图1反映的是UCLA从2001-2015年共15年以来的科研经费总量情况①（二）科研经费来源构成像美国其他研究型大学一样，UCLA的科研经费主要来源于联邦政府、州以及地方政府、慈善基金会与非营利性组织、企业与营利性机构、高等教育学费其中尤以联邦政府的投入最为显著，通常会占到总科研经费的六成左右图2反映的是2015年度UCLA科研经费的主要来源构成情况②图22015年度UCLA科研经费来源构成值得一提的是，从2010-2015年UCLA的科研经费中，联邦政府的投入总量及所占比重整体呈现下降趋势例如在2012年，联邦政府投入UCLA的科研经费总量在674，261，057美元，而在2013年，这一数字下降到538，518，759美元，减少了135，742，298美元，下降幅度高达20.1%；联邦政府投入UCLA的科研经费在UCLA科研经费总量中所占比重也由66.6%下降至60.3%，到2014年这一比例更是下降到了58.8%，仅在2015年有了少量的增长，达到60.4%。

而企业与营利性机构投入高校的经费却呈现逐年增长的趋势，2010年仅为5.6%，到2015年比例上升到了9.7%③图2反映出州政府及地方政府在科研经费的投入中所占份额相对较少，仅占11.5%UCLA作为公立研究型大学，其州立大学的性质难道在科研方面不应得到更多州政府的支持吗？原来，对于公立研究型大学而言，联邦政府、州政府以及学校自身所扮演的角色是不同的联邦政府重点支持研究经费，而州政府主要负责教学经费，包括学校基础建设、人员工资等美国的大学极少有像中国大学里开展的专门的教学研究项目学校自身的经费主要用于两种平台建设：一是知识交流平台，如建立研究院，让教师有教学和交流的平台、招收研究生的平台等；二是技术平台，如大型仪器，以及某些很多教授都需要用的技术等等另外学校的费用也会用来补贴部分科研中成本较高的开支，比如医学或药学试验室中需要用到很多白鼠，成本很高，学校需要负担部分成本三）联邦政府投入UCLA的科研经费构成美国联邦政府中并不存在一个全国统一的科研领导机构，科研经费的分配和管理权分散在国立卫生院（National Institutes of Health，NIH）、國家科学基金会（National Science Foundation，NSF）、国防部（Department of Defense，DOD）、卫生与人类服务部（Department of Health and Human Services，DHHS）、能源部（Department of Energy，DOE）、宇航局（National Aeronautics and Space Administration，NASA）、教育部（Department of Education，DOED）、商务部（Department of Commerce，DOC）以及其他一些联邦部门，它们在联邦政府投入UCLA的科研经费总量中的数量和份额也是由多到少、由重到轻，其中尤以NIH的科研经费最多。

以2013年为例，UCLA在该年度共获得NIH（包括DHHS在内）资助的科研经费363，083，463美元，占整个联邦政府投入UCLA科研经费的 67.4%2012年，该数据分别为450，682，192美元和66.8%图3反映的就是2013年联邦政府各部门对UCLA科研经费投入的具体情况④endprint二、UCLA科研经费管理（一）理念与美国其他研究型大学一样，UCLA在科研经费管理方面深刻地体现出“自由竞争”和“以人为本”的管理理念，分别对应科研经费申请阶段和使用阶段自由竞争”主要指，在研究经费申请阶段，基本上依靠教授在外部的学术竞争力自由申报，校内一般不会进行额外的筛选学校会积极引导教授直接向校外资源申请研究经费为了便于教授们申报科研项目，学校会做部分投资，用于搭建技术平台和学术交流平台偶尔遇有学校有限额的申报项目，学校会组织一个第三方独立项目评审小组，对申请项目进行投票评估这种同行评议的好处是，不管申请者是诺贝尔奖得主还是助理教授，只要课题令人信服就可得到经费，资金流向最有创造力或社会最需要的课题以人为本”主要体现在科研经费的使用范围和具体管理等方面科研经费是按项目拨发给学校的，学校是科研经费的拥有者，教授是科研经费的使用者。

学校根据国家或者某个基金会的要求来管理基金，教授需要用钱的时候向学校报账支付与美国其他大学的科研经费一样，UCLA教授研究团队的人员费用往往从外部经费获得不仅教授本人可以从科研经费中支取一定费用来补偿未发的工资⑤，而且可以用来支付研究团队中研究生的学费，更可以用来支付所有教师、博士后及其他聘用人员的工资和福利科研项目与人才培养相结合，有经费就有研究生已经成为包括UCLA在内的美国研究型大学的一般法则在预算中人员经费甚至没有硬性比例限制，最多高达80%左右，给了教授极大的自主权和灵活度预算在执行过程中若需要调整，20%以内的变更可以由教授自己确定，20%以上需要提交报告审批此外，教授只需要负责申请直接的研究经费，并不需要参与间接经费的管理和使用，提高了教授工作的效率二）管理组织体系在UCLA内部，有健全的组织架构来帮助教授们申报科研项目和管理科研经费科研经费管理的最高负责部门是科研副校长办公室（Office of the Vice Chancellor for Research，OVCR），它由三个部分组成：科研行政办公室（Office of Research Administration，ORA）， 科研副校长（Vice Chancellor for Research，VCR），工业界科研资助和知识产权办公室（Office of Intellectual Property and Industry Sponsored Research，OIP-ISR）。

⑥ORA主要负责对校内所有申报项目和经费的教授们提供专业的指导和行政支持它下设科研办公室副校長助理（Associate Vice Chancellor for Research Office，AVCRO）、财务服务办公室（Office of Business & Finance Services，OBFS）、合同与补助行政办公室（Office of Contract and Grants Administration，OCGA）、校外资助管理办公室（Extramural Fund Management，EFM）、人类研究保护项目办公室（Office of Human Research Protection Program，OHRPP）、辐射安全委员会办公室（Office of Radiation Safety Committees，ORSC）、动物研究监督办公室（Office of Animal Research Oversight，OARO）、科研数据管理办公室（Office of Research Data Management，ORDM）、科研信息系统办公室（Office of Research Information Systems，ORIS）等。

VCR主要负责科研工作的整体运行，主要包括行政运行以及安全、服从等职能，下设近十个分部门以及若干教师委员会，协助其完成相关工作OIP-ISR主要负责新技术商业化评估、测定专利及其商业价值、专利权诉讼、专利许可与转让、促进UCLA教师创业、许可协议和物品转让协议谈判、接受和分配版税及其他收入等三）科研经费管理政策文件美国大学研究经费主要实施课题制管理，表现为一种分散管理模式大学受各种科研经费来源的委托，按照各类课题经费的管理要求和方式对科研经费进行管理由于科研经费来源多样化，各资助方的要求也不尽相同，因此各个科研经费在管理上也会根据合同有所差异，每一笔科研经费在使用时均需要个别对待院系负责科研管理的秘书以及教授科研团队中专门负责财务的人员会及时提醒教授们合理使用科研经费在UCLA，规范科研经费使用的政策文件主要有以下几个层次⑦第一层次，联邦政府各部门科研管理相关文件和法律，主要有A-21、A-110、A-133以及FAR通告文件第二个层次，各资助方的科研管理政策第三个层次，UCLA的科研管理政策，如UCLA910号文件、UCLA财务政策第四个层次，院系里的科研管理政策第五个层次，其它特殊的资助条款。

在上述五个层次的科研管理政策文件中，第一个层次，即联邦政府层次的相关政策文件尤为重要，其科研资助、协议与合同的管理规定中提出对于高等院校、医院、非营利机构的权威性规范，包括申请者权益、基金执行政策、申请基金的基本要求、财务和项目管理、项目进展报告和记录、项目结题要求、成果的分享和知识产权专利等等一系列的管理规范使科研基金从申请、批准、实施到中后期结题都有严格的法规，使基金提供机构和申请执行机构、单位明确各自的权益和约束，为各种层次的研究项目实施提供依据由于美国各级科研经费。