办公资产管理制度.doc

办公资产管理制度第一章 总则第一条 为规范公司资产采购、入库、出库、使用、调拨、报废、处置等管理工作，保障资产的有效供给和安全完整，保障资产耗费的有效控制和监管有力，特制定本制度第二条 本制度适用于公司内部固定资产、低值易耗品、物料用品的管理工作第三条 资产部为本公司资产管理部门，负责制订、完善资产管理总体规范和实物资产的管理工作第二章 相关定义第四条 固定资产是指公司所有的，满足公司经营管理需要，使用期限超过二年，单位价值在2000元及以上，在使用中能保持原来实物形态的资产第五条 低值易耗品是指公司所有的，单位价值在300元及以上，2000元以下，流动性大，使用年限较短，能独立、稳定发挥其效能，在使用中能保持原来实物形态但不能作为固定资产的工具、设备等资产第六条 物料用品：是指公司所有的，流动性大，使用时间短，一次性使用即丧失其效能的耗材类资产，如纸张、墨盒等；以及单位价值在100元以下，能独立、稳定发挥其效能，在使用中能保持原来实物形态的资产，如订书机、计算器等第三章 办公资产的采购、验收、保管及出入库管理第七条 办公资产采购、验收、保管及出入库管理按采购及权限等相关规定执行。

资产部应加强资产库存及配置管理，按月编制《办公资产采购计划表》，避免产生闲置浪费办公资产领用应填写《办公资产领用申请表》，由托管使用人进行签领第八条 本着盘活存量资产、有效控制成本的原则，资产需求的满足应优先考虑调拨使用公司闲置的资产资产部应按月编制《闲置资产统计报表》（含可用资产图像资料），以实现对资产申购立项的控制，并组织调拨使用第四章 资产的使用管理第九条 资产分类、分户建账管理：（一）资产部负责建立《固定资产明细台账》，台账内容包括：资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、原值、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等财务部门负责对固定资产实行明细核算，每一个独立的固定资产项目为设置对象，每一对象按财务固定资产账套明细要求建立一张固定资产卡片，确保账卡相符，全面记载公司固定资产的增减变动情况固定资产的分类、计价方法按照会计相关制度执行二）资产部负责建立《低值易耗品明细台账》，台账内容包括：资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、金额、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等财务部门对低值易耗品实行统一核算三）资产部负责建立《物料用品进、耗、存报表》，内容包括：名称、规格型号、上月结存、本月购进、本月发出、本月结存等。

财务部门对物料用品实行统一核算四）资产部负责每月编写《固定资产、低值易耗品增减变动明细表》，反映当月固定资产、低值易耗品的增减变动情况第十条 资产托管使用责任落实：（一）固定资产、低值易耗品的使用都应将托管责任进行落实，具体可在台账上明确托管使用部门、责任人或通过其它方式签字确认二）若新增或减少资产，或托管使用部门、责任人发生变动，则在台账中进行及时调整托管使用部门、责任人变动，须做好交接工作及相应记录三）各托管使用部门、责任人对公司交付的资产要注意正确使用和日常维护管理，并承担相应责任四）各托管使用部门、责任人对本部门使用的实物资产进行定期和不定期的清理核对，并与公司资产部对账，保证账物相符第十一条 资产的标识化管理：（一）公司所有建账管理的固定资产均应设置标识二）在区分资产管理大类的前提下，可根据实际分类情况建立资产标识分类系统三）标识的设置位置应便于观察、便于识别、便于实施，不易被人为因素变动，设置稳固、不易脱落，具有可追溯性，需要进行追溯的标识应具有惟一性四） 标识的组成参照下列要素执行：资产编号：XHG－XNY－资产类型－××号物品名称:规格型号：购入日期：（五）当发现标识脱落、不清晰时，资产部应及时更换标识。

第十二条 资产的调拨管理：公司内部资产调拨由调出单位资产部填制《资产内部转移单》，按程序经调拨双方单位审批通过后方可办理资产内部转移手续：《资产内部转移单》原件应交由财务部门进行账务处理，复印件由调入调出双方做资产增减的变动依据；同时，调出单位资产部填制四联单的《资产调拨单》：一联作调出单位实物保管记账，二联交调出单位财务部门入账，三联和四联交调入单位财务和库房入账第十三条 资产借用管理：任何资产的借入还出，都需要具备借用手续，资产的托管使用责任跟随借用手续完成而发生相应转移，直至借用关系签字结束第十四条 办公设施设备维保管理（一）使用办公设施设备按有关操作程序说明书进行操作；应避免频繁开关机、超负荷或破坏性使用；能够设置密码操作的，应设置密码进行使用控制；应做好防尘、防晒、防潮、防腐蚀及其他需要预防的事项二）办公设施设备的正常维保由资产部统一安排，一般情况下需要签订维保协议，委托专业公司定期进行三）办公设施设备发生故障或损坏不能正常运行的，托管使用责任人应及时填写《设施设备维修申请表》申报维修，不能带病工作，以防造成更大的损失根据谁使用、谁负责的原则，资产部应组织进行责任认定，对因正常损耗造成不能正常运行的，通过维修申请并按程序报批后组织维修；对因个人使用或保管不当，造成不能正常运行的，一律由个人负责修复或赔偿。

第十五条 资产清查、盘点及报废管理（一）资产部应定期、不定期地会同托管使用部门及财务部门进行资产的清查盘点、核对账目，做到账物相符盘点结果需填报《资产盘点表》：若出现盘亏,经证实属于非正常原因导致，则一律由责任部门及相关责任人按相应价值赔偿；若出现盘盈，则应分析原因，并将盘盈资产纳入资产报表二）对已不能正常工作，不能通过维修恢复其使用功能的，或是修复价值高于新购现值，确实需要报废或淘汰的固定资产、低值易耗品，资产部应进行清查核实，并申报报废电子产品类办公设施设备应出具专业检测或鉴定报告作为附件三）报废手续办理周期：固定资产每半年一次，低值易耗品每季度一次四）报废资产处置：资产部应根据报废资产的实际情况选择直接处理（损毁）、捐赠、变卖等处置方式资产部与托管使用部门应共同参与变卖价格确定后必须填写《资产出让处置审批表》，注明处置方式、变卖价格、价款收取的方式等，报经批准后办理报废资产转移手续处置后的收入一律交财务部门进行账务处理资产部对已经报损、报废的资产应进入《报废资产明细台账》第五章 附则第十六条 本规定由资产部负责解释并监督实施，自下发之日起生效第十七条 记录《资产采购计划表》《办公资产领用登记表》《物料用品领用登记表》《闲置资产统计报表》《固定资产明细台账》《低值易耗品明细台账》《物料用品进、耗、存报表》《固定资产、低值易耗品增减变动明细表》《资产内部转移单》《资产调拨单》《设施设备维修申请表》《资产盘点表》《资产出让处置审批表》《报废资产明细台账》办公资产采购计划表（ 年 月）编制单位:编号产品名称类别规格型号单位配置标准库存数量限额上月结存数量业务部门申请数量本月采购备注行政事务项目合作研发服务数量单价金额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表/日期： 审核/日期：编号：XHG-XNY- XZ-ZC-001 办公资产领用登记表员工姓名:日期品名数量规格型号签领人备注日期品名数量规格型号签领人备注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：XHG-XNY- XZ-ZC-002 B/5物料用品领用登记表品名： 规格型号：日期领用数量签领人备注日期领用数量签领人备注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：XHG-XNY- XZ-ZC-003闲置资产统计报表（ 年 月）编制部门:序号名称规格型号单位存放点管理人单价备 注　　　　　　　　　　　　　。