汽车密封条公司经营管理分析（参考）.docx

泓域/汽车密封条公司经营管理分析汽车密封条公司经营管理分析目录第一章 项目概况 3一、 项目概述 3二、 项目总投资及资金构成 4三、 资金筹措方案 4四、 项目预期经济效益规划目标 5五、 项目建设进度规划 5第二章 经营管理分析 6一、 企业经营计划的方法 6二、 企业经营计划概述 10三、 企业经营计划的原则 17四、 计划的执行与控制 18五、 利润的构成与计算 21六、 企业投资管理的方法 27七、 企业投资概念与分类 33八、 成本费用概述 35九、 成本费用管理的要求 39十、 企业产品策略 44十一、 企业分销策略 49第三章 项目背景分析 55一、 产业环境分析 55二、 必要性分析 59第四章 法人治理 61一、 股东权利及义务 61二、 董事 64三、 高级管理人员 68四、 监事 70第五章 组织架构分析 73一、 人力资源配置 73二、 员工技能培训 73第六章 风险防范 76一、 项目风险分析 76二、 项目风险对策 78第七章 发展规划 80一、 公司发展规划 80二、 保障措施 81第一章 项目概况一、 项目概述（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx（集团）有限公司2、项目性质：新建3、项目建设地点：xxx（待定）4、项目联系人：黎xx（二）主办单位基本情况公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。

公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约54.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设二、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资23666.87万元，其中：建设投资18954.27万元，占项目总投资的80.09%；建设期利息192.03万元，占项目总投资的0.81%；流动资金4520.57万元，占项目总投资的19.10%。

三、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资23666.87万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）15828.88万元二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7837.99万元四、 项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：51600.00万元2、年综合总成本费用（TC）：43480.67万元3、项目达产年净利润（NP）：5927.83万元4、财务内部收益率（FIRR）：17.93%5、全部投资回收期（Pt）：5.96年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：20299.44万元（产值）五、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间第二章 经营管理分析一、 企业经营计划的方法企业经营计划的方法有多种，如运筹学法、定额法、比例法、滚动计划法、网络计划技术法等本书主要介绍两种常用的现代计划方法：滚动计划法和网络计划技术法一）滚动计划法滚动计划法是一种动态编制计划的方法静态的计划方法往往是把一项计划全部执行完了之后再重新编制下期的计划而滚动计划是把近期的详细计划与远期的粗略计划结合起来，采取逐期向前移动的形式。

在移动的过程中，需要考虑组织内外环境条件的变化，做到及时调整长期计划一般按年度滚动，短期计划可按季度或月度滚动，即每季或每月编制一次计划，每次向前滚动季或一月，如此不断滚动，不断延伸知滚动计划法的特点：动态性随着时间的推移，计划不断向前延伸，并根据具体环境的变化做出适当的调整，属动态型计划；连续性任何时候，企业都有远近结合的计划它使企业长远目标与近期安排相互照应、紧密结合，保证了各种计划的连续一致和统一；近细远粗即近期计划制订得详细、具体，较远期计划制定得较粗、概括滚动计划法的优点十分明显：①使计划更加切合实际由于人们永远无法对未来环境的变化做出准确的判断，所以，计划越长，准确率越低，实施的难度也就越大，而滚动计划解决了这些问题②滚动计划法加强了计划的弹性，提高了计划的适应性它能根据社会需求的变化来及时调整企业的计划，有利于经营目标的实现③提高了计划的准确性滚动计划是一个动态计划，它定期地对整个计划指标进行分析和判断，并根据具体情况和条件的变化进行针对性的调整，使计划尽可能切合实际，真正起到指导企业生产经营活动的作用滚动计划法的缺点在于加大了计划的工作量，但随着计算机的普及和辅助计算功能的加强，这一难点也得以很好解决。

二）网络计划技术法网络计划技术法（以下称PERT网络分析法）于20世纪50年代产生于美国，最初运用于国防导弹工程，后被广泛运用于组织管理活动中它是根据网络分析技术的基本原理转化而来的，是把工程项目当作一个系统，用网络图、表格或矩阵表示各项具体工作的先后顺序和相互关系，以时间为中心，找出从开工到完工所需时间最长的关键线路，并围绕关键线路对系统进行统筹规划、合理安排以及对各项工作的完成进度进行严密控制，以达到用最少的时间和资源消耗来完成系统预定目标的一种计划与控制方法对那些有多个部门、多种资源、多个环节所组成的大型工程项目，运用网络计划方法制定行动方案最为合适，可以达到减少时间的目的1、PERT网络分析法的特点①易掌握这种方法无需掌握高深的定量分析方法，对于基层管理者很容易掌握设计网络计划图可以清楚地获得计划中的关键作业，便于管理者对它们进行监督、控制②系统性通过箭线关系，能把整个计划中的各项工作之间的内在联系和制约关系清楚地表示出来，使管理者对他们各自在计划中所处的地位和作用一目了然，便于他们有条不紊的进行全面考虑和安排，处理好局部和整体之间的关系，从而实现系统整体效益的最优化③动态性PERT网络分析法把计划执行过程看成是一个动态过程，可不断根据计划实施情况的信息反馈，调动非关键路线上的人力、物力和财力加强关键作业，确保预定目标的最终实现。

④可控性利用网络技术编制的计划便于组织和控制，特别对于复杂的大项目，可分成许多子系统来分别控制网络图提供了明确的活动分工以及相应的期限要求，这就为管理人员提供了控制标准；网络图对每一道工序或作业的计算分析，给管理人员指明了计划中的关键工序和关键路线以及控制的重点，并为管理人员采取适当的控制措施指明了方向，有助于提高控制的效果2）网络图的组成部分网络图由箭线、虚箭线、结点和路线四部分组成箭线代表一项工作、作业、活动，由箭头和箭尾组成，箭尾表示活动的开始，箭头表示活动的结束活动的时间一般写在箭线的下方活动的名称可以用文字和代号表示，一般写在箭线的上方箭线的长短与活动所需的时间无关，可长可短可弯曲，但不能中断在网络图上，箭线把各个结点连接起来，以表明各项作业或各道工序之间的先后顺序和相互关系②虚箭线虚箭线用带箭头的虚线表示，代表活动时间为零结点用圆圈表示，表示某项活动的开始或结束结点不占用时间，也不消耗资源，只是表示某项活动起点和终点网络图中的第一个结点称为始点，最后一个结点称为终点，一般用双圆圈表示；介于始点与终点之间的结点称为中间结点，表示中间各项活动的开始和结束，一般用单圆圈表示在绘制网络图时，对各个结点要按其先后次序进行统一编号，始点编号可以从“0”开始，也可从“1”开始，标示在圆圈里面。

④路线路线是指在网络图中，由起点到终点各条可能的通道，由一系列首尾相连的结点和箭线所组成的在同一个网络图中，往往有多条时间长短不一的路线，其中，在路线上的各项活动时间之和最大的路线，称为关键路线，它直接影响整个计划完成的时间期限，一般用粗线或红线加以标识除关键路线外，网络图上的其他路线均为非关键路线3）绘制网络图有3个步骤一是找到所需资料，弄清各项活动之间的关系，明确计划的各种要求比如：明确各项作业之间的逻辑关系、各项作业的先后约束条件、哪些作业是平行并列关系等；二是绘制网络图根据任务分解、作业时间和先后逻辑关系，用网络图表示法画出草图，然后在上述基础上，按照各工序在计划任务中的先后关系，进行规范法，形成正式的网络图；三是找出关键线路，即在路线上的各项活动时间之和最大的路线二、 企业经营计划概述（一）计划的定义在企业经营决策中，“计划”这个词无所不在，比如：一个企业要开发一款新产品需要做计划、管理层需要对公司大大小小的事情做好计划、一个普通的基层工人需要对自己的工作做好计划等没有计划就会使整个组织处于被动，不断应付各种业务的状态，这对组织的发展十分不利正所谓“凡事预则立，不预则废”，科学而周密的计划是成功的一半。

计划的含义有广义和狭义之分广义是指制订计划、执行计划和检查计划执行情况三个紧密衔接的工作过程具体来说，广义的计划包括调查研究、预测、决策、制订计划、执行计划和检查计划执行情况，而且是一个循环的过程狭义的计划则是指制订计划，即根据实际情况，通过科学的预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内要达到的目标，以及实现目标的途径计划是对未来行动的事先安排，或者说是预先确定的行动方案从上述定义中，我们知道，计划其实就是提前为企业解决这样一个问题：企业将来做什么一一确立目标以及怎么做—确立实现目标的方法和手段这样一个活动二）计划的特点计划的特点可以概括为目的性、普遍性、预先性、首位性、创新性和指导性这六个方面1）目的性计划是在决策目标确定后，为实现既定的目标，对整个目标给予细化，进行分解，任何计划都是想要使每一个人理解组织所要达到的目标及其完成目标任务的方法，以便为之努力，最终实现决策目标如果没有计划，行动就会盲目，容易产生混乱2）普遍性组织内的任何管理活动都需要进行计划，这就需要组织内各个层次、各个部门任何一个管理者都要参与计划管理活动虽然各级管理人员职责不一样，其工作对全局的影响程度也不同，但是，为了有效的、严密地管理，为了整个组织的蓬勃发展，所有管理人员都应该参与到这个过程中。

3）预先性计划是对未来行动的事先安排，是关于组织未来的蓝图，所以，任何一个计划都不会是昨天的事情，而只能是明天即将发生的事情一份好的计划会是在总结过去，推测未来趋势的基础上完成的4）首位性法约尔指出，管理职能包括：计划、组织、指挥、协调和控制计划是管理的首要职能，是管理者行使其他管理职能的基础，组织、指挥、协调和控制职能作用的发挥要以计划为依据，所以，计划要贯穿到其他管理职能中去，其他管理职能目的也就在于促使计划的实现5）创新性由于计划是面向未来的，是关于组织未来的蓝图；所以它常常要。