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完整财务报表附注模板(总15页)-CAL-FENGHAL-(YICAI)-Company One 1■CAL・本页仅作为文档封面，使用请直接删除苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司2014年度财务报表附注、公司基本情况苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司］(以下简称公司)成立于2014年07月24 H,注册资本580万元，注册地址内蒙古锡林 郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路，注册号37号， 朗:定代表人：高志胜，公司经营范围：住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房二、重要会计政策、会计估计的说明1. 公司执行的会计制度公司执行《企业会计制度》2. 会计期间采用公历制，即每年1月1日至12月31日3. 记账木位币公司采用人民币为记账本位币4. 记账原则和计价基础公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础5. 坏帐核算方法(1) 公司坏帐采用"备抵法”核算2 )坏账确认标准 在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备：（1） 因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无 法收回的 应收款项；（2） 因债务人死亡，以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还， 确定无法 收回的应收款项；（3） 因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有明显特征表 明无法收 回的应收款项。

6. 存货计价方法存货采用实际成木法核算，发生存货以加权平均法计算成本7. 固定资产计价及其折旧核算方法（1） 固定资产标准单位价值 2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机 器设备以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属 于生产经营主要设备的物 品，单位价值在 2000元以上，并且使用年 限超过两年的，均属固定资产2） 固定资产计价外购、自建固定资产按实际成本记价；投资转入的固定资产按 合同约定确认 的价值记账3） 固定资产折旧方法采用直线法计提，折旧年限 5年，残值率为 5%9. 税项T税种税率金额增值税■营业税%城建税■ %教育费附加1%企业所得税少丄10. 收入确认原则在同时满足以下 4 个条件时确认收入：（1） 己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 己售出实施 控制；（3） 与交易相关的经济利益能够流入本企业；（4） 相关的收入和成本能够可靠地计量三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明1. 会计政策变更2014 年度无会计政策变更2. 会计估计变更2014 年度无会计估计变更。

3. 重大会计差错2014 年度无重大会计差错四、 不符合会计核算前提的说明五、 会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元）1. 货币资金项目期初余额期末余额现金银行存款合计2、应收票据主要债务人3、应收股利主要债务人4、应收利息主要债务人5 、应收账款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质呼伦贝尔兴龙科技有限 公司锡林浩特市和顺园合作 社锡林浩特国储库268000货款约翰迪尔公司1000000货款呼和浩特市玉储库182000货款6. 其他应收款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3 年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质华明月范维文王傅 谑够半瞄 曰近宙產聃、644导谊虫珅至\「/ 邂爱绷旦血縛、844导00000V000毗品王厘邀礬可虫碍碍0008上9勢耳龙禺呈莎啟柯轴谄谑磁M 逊牙目瞬囚由 44导m±£主「乙主乙订⑷^主T县致敝*谑富硼县致敝*□虫 瞬半主 瞬他 44导10. 长期股权投资1K 固定资产及累计折旧固定资产项目期初余额期末余额累计折旧项目期初余额期末余额固定资产净值12.工程物资项口期末余飆备注合i十13.在建工程项口期末余额备注合计14.无形资产种类期初余额本期增加 额本期转出数本期摊销 数期末余 额合计15 、生产性生物资产种类期初余额本期增加额本期转出数本期摊销数期末余额16、长期待摊费用主要债务人主要债务人18、应付票据主要债务人19、应付账款主要债权人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3 年3年以上合计主要债权人项II年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3 年3年以上合计单位或项目名称余额款项性质21 、应付工资I 口 人员期末余额备注合计22.应付福利费人员期末余额备注合计23.应付股利项U期木余额备注合汁24、应交税费25、其他应交款26、其他应付款ViW<□畿音人8CXIY盟那 n YCXIfi嚴V菁怛暑，6cxlV 跟 陋 i W如30"xrtfI^HM^^ 卅烟黑>FHM>輕彗甬□>>EECX甬□> 斗輕輕甬归 m诩瑚FH合计项目本期收入合计发生额备注成本34. 营业收入.营业成木35、营业税金及附加项目本期发生额合计36.管理费用项目本期发生额合计37、销售费用合计38“财务费用项F•本期发生额合彳!39.营业外支出项目本期发生额合计40.营业外收入项目本期发生额合计As或有事项：无七、 承诺事项：无八、资产负债表日后事项的说明：无九、 其他重要事项：无通辽市雅比斯五金建材经销有限公司2015 年 09 月 02 日。