磁保持继电器项目成本管理分析【范文】.docx

泓域/磁保持继电器项目成本管理分析磁保持继电器项目成本管理分析xxx有限公司目录一、 项目简介 4二、 估算成本 7三、 控制成本 11四、 项目管理的知识表述 14五、 项目管理的基本概念 16六、 管理的目标 19七、 有效的和成功的管理者 21八、 公司简介 24公司合并资产负债表主要数据 26公司合并利润表主要数据 26九、 产业环境分析 26十、 影响行业发展的有利和不利因素 27十一、 必要性分析 28十二、 项目经济效益评价 29营业收入、税金及附加和增值税估算表 30综合总成本费用估算表 31利润及利润分配表 33项目投资现金流量表 35借款还本付息计划表 37十三、 投资计划 38建设投资估算表 40建设期利息估算表 41流动资金估算表 43总投资及构成一览表 44项目投资计划与资金筹措一览表 45十四、 项目规划进度 46项目实施进度计划一览表 46一、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约23.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

三）建设规模该项目总占地面积15333.00㎡（折合约23.00亩），预计场区规划总建筑面积29450.35㎡其中：主体工程21096.97㎡，仓储工程4016.54㎡，行政办公及生活服务设施3629.74㎡，公共工程707.10㎡四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展行业内的继电器类控制件制造企业大多根据订单安排生产计划，降低库存规模，顺应市场需求，从而使得整个行业长期来看不会出现严重供过于求的现象六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资12829.66万元，其中：建设投资9948.54万元，占项目总投资的77.54%；建设期利息226.08万元，占项目总投资的1.76%；流动资金2655.04万元，占项目总投资的20.69%2、建设投资构成本期项目建设投资9948.54万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8811.77万元，工程建设其他费用870.89万元，预备费265.88万元七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入29500.00万元，综合总成本费用22453.06万元，纳税总额3156.47万元，净利润5170.04万元，财务内部收益率31.25%，财务净现值12818.24万元，全部投资回收期5.10年2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡15333.00约23.00亩1.1总建筑面积㎡29450.35容积率1.921.2基底面积㎡9659.79建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩432.362总投资万元12829.662.1建设投资万元9948.542.1.1工程费用万元8811.772.1.2工程建设其他费用万元870.892.1.3预备费万元265.882.2建设期利息万元226.082.3流动资金万元2655.043资金筹措万元12829.663.1自筹资金万元8215.813.2银行贷款万元4613.854营业收入万元29500.00正常运营年份5总成本费用万元22453.06""6利润总额万元6893.39""7净利润万元5170.04""8所得税万元1723.35""9增值税万元1279.57""10税金及附加万元153.55""11纳税总额万元3156.47""12工业增加值万元10262.15""13盈亏平衡点万元8339.27产值14回收期年5.10含建设期24个月15财务内部收益率31.25%所得税后16财务净现值万元12818.24所得税后二、 估算成本项目估算成本是指为了实现项目目标，完成项目的各项活动，预估完成项目各工作所需资源（人、材料、设备等）费用的近似值。

通过成本估算可以帮助项目干系人对完成项目所需要的投入有一个近似的了解，用以评价项目是否可行，并以此为基础批准所需资源项目有充足的资源是其成功的一个重要条件，而批准项目总预算的一个输入条件就是估算成本的结果最初的估算成本大多是由项目实施者来进行的既然是对未来进行估计，就一定会存在高估或者低估的可能但对实施者来说，显然高估有利这就导致进行估算成本的基层管理者大多会有意过高估计工作所需的资源要求，来获得足够的风险缓冲而作为高层管理者通常也并不信任基层管理者汇报上来的估算结果，所以最终被批准的结果往往是上下级之间的一种平衡项目成本估算的过程或多或少都和过去所积累的经验有关这种经验可能来自个人、企业过去的积累根据所依赖的数据来源不同，有4种常用的估算方法：类比估计法、参数模型法、自下而上估计法、计算工具辅助法类比估计法，顾名思义，就是同以往的类似已执行的项目进行类比而得出的当前项目的成本估计它实质上是一种专家判断法，是一种自上而下的估计法，基本操作步骤是：首先，由项目的上层管理人员收集以往类似项目的有关历史资料，会同有关成本专家对当前项目的总成本进行估计；其次，将估计结果按照项目工作分解结构图的层次传递给下一层管理人员，在此基础上，他们对自己所负责的工作的费用进行估计；最后，继续向下一层管理人员传递他们的估计信息，直至项目基层人员。

这种方法的优点是简单易行，花费少，当项目的详细资料难以得到时，这是一种估计项目总成本的行之有效的方法但是这种方法也有局限性：由于项目具有独特性和一次性的特点，在实际中，不存在完全相同的两个项目，因此估算的准确性也较低当估定的项目总成本沿工作分解结构图逐级向下分配时，可能会出现下层管理人员认为成本不足而难以完成任务的情况，但是碍于地位和权力的威严，他们可能不会及时和主动向上层管理者提出问题，导致项目在运行时出现困难但是当以往的项目与目前的项目不仅在形式上而且在实质上相同时，类比估计法还是比较可靠和实用的参数模型法是利用项目的特性参数建立数学模型来估计项目成本的方法，它实质上是一组项目成本估计的经验关系式，通过这组关系式可以对项目总成本作出一个近似估计由于参数模型法只对影响项目总成本变化程度最大的成本变量进行估计，而不考虑一些细节性费用因素，因此对于一些复杂的大型项目，往往可以利用参数模型法中的经验公式作出相当简明的估计显然，建立的模型和一定的工程技术领域是高度相关的无论是费用模型还是模型参数，其形式是各式各样的，如果其模型依赖于历史信息，那么模型参数容易数量化，而且模型应用仅涉及项目范围的大小，通常是比较可靠的。

采用这种估计方法时，要注意一定要建立一个合适的模型，这对于保证成本估计结果的准确性是至关重要的为了保证项目成本模型的适用性，在建立成本模型时，要着重考虑以下几点：•保证建立参数模型时所参考的历史信息的准确性•模型中的一些重要参数必须量化处理•根据项目的实际情况，对参数模型可按适当的比例调整自下而上估计法是利用项目工作分解结构图，先由基层管理人员估计出每个工作单元的费用，再将各个工作单元的成本自下而上逐级累加，交给项目的高层管理者，最后由高层管理者进行汇总并估计出项目的总成本由于基层管理者是项目资源的直接使用者，用这种方法进行成本估计得到的结果很详细，比其他方式更为准确但实际操作起来十分耗时，成本估计工作本身也需要较多的经费支持随着计算机技术和软件技术的不断发展，出现了很多项目管理软件，利用这些软件，人们通过直接输入项目成本的有关数据或者自定义项目成本函数，就能够非常方便快捷地得到项目成本的估计结果目前一些项目管理软件和电子表格软件被广泛用于项目成本的估计总体来说，上述四种估计方法都是通过某种形式来借用以前的经验：•类比估计法：专家和项目管理者个人的经验•参数模型法：业界的经验经过总结、归纳、建模得以应用。

•自下而上估计法：实施者个体的经验•计算工具辅助法：将模型通过计算机软件得以应用三、 控制成本项目控制成本就是按照事先拟定的计划，将项目实施过程中发生的各种实际成本与预算成本进行对比、检查、监督和纠正，尽量使项目的实际成本控制在计划和预算范围内的管理过程制定预算是控制成本的基础控制成本的主要内容如下：•以工作包为单位，监控成本的执行情况，确定实际成本与预算成本之间的偏差，查找出产生偏差的原因这主要是确保范围和成本花费在计划上相一致•对发生成本偏差的工作包进行管理，有针对性地采取纠正措施，必要时可以根据实际情况对项目成本基准计划进行适当的调整和修改•确认所有发生的变化都被准确记录在成本基准计划（费用线）中避免不正确的、不合适的或者无效的变更反映在成本基准计划中•在进行成本控制的同时，应该与其他控制过程（控制范围、控制进度、质量控制等）相协调，以防止因不合适的单纯控制成本而引起项目范围、进度和质量方面的问题，甚至导致不可接受的项目风险在项目实施中，成本的花费和项目完成的工作范围是相关的，成本控制的关键是确保花费的资源完成了相应的工作所以在项目控制上，很少单独讨论成本控制，而是和其他因素综合在一起考虑。

也就是说，衡量项目成本是否在计划内，不仅仅要考察其实际发生值是否高于预算成本，还要看其所产生的项目实际绩效项目挣值分析就是综合了范围、进度和成本三方面因素衡量项目绩效的一项重要技术挣值分析法主要用来衡量目标实施与目标期望之间的差异，所以又称为“偏差分析法”它是综合了项目范围、进度和成本3个目标要素来测量项目绩效的一种方法挣值分析法的核心思想是引入一个关键性参数：挣值，也就是已完成工作的预算成本从可以比较清晰地看到“挣值”的含义，即所完成的工作相当于计划预算中的价值如果仔细分析这4个有关挣值管理的指标，就会发现其中一些有趣的规律有关成本的指标都是挣值和实际成本进行某种运算；有关进度的指标都是挣值和预算成本进行某种运算前者比较好理解，但为什么成本之间的运算会反映进度信息呢？实际上，在挣值管理的概念里有两个前提假设：第一，项目所完成的范围和成本存在着关联关系，这就是挣值所表示的。