第5章信用证审核.ppt

信用证审核指南信用证审核指南 一、信用证审核的依据一、信用证审核的依据1、合同、合同2、我方的实际情况、我方的实际情况3、相关法律、法规、政策和国际惯例、相关法律、法规、政策和国际惯例二、信用证审核的原则二、信用证审核的原则三、信用证审核的方法三、信用证审核的方法1 1、信用证的开证行（、信用证的开证行（Issuing BankIssuing Bank））对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等级中了解大概国际对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等级中了解大概国际金融界每年都对世界性大银行的资信进行评级，譬如：最高评级为金融界每年都对世界性大银行的资信进行评级，譬如：最高评级为A，最差为，最差为D，若一家银行被评为，若一家银行被评为C级或级或D级，则其资信属于差的行级，则其资信属于差的行列开证行所在国与出口人所在国开证行所在国与出口人所在国无外交往来无外交往来的，一般不接受；对的，一般不接受；对于于资信欠佳资信欠佳的银行或的银行或政治局势紧张政治局势紧张或或外汇汇率动荡外汇汇率动荡的国家开来的国家开来的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银行对信用的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银行对信用证进行保兑。

证进行保兑2 2、信用证有效性的审核、信用证有效性的审核3 3、信用证的形式（、信用证的形式（Form of Documentary CreditsForm of Documentary Credits））4 4、信用证的开证日期（、信用证的开证日期（Date of IssueDate of Issue））和证号和证号( (No)No)5 5、信用证的有效期限和到期地点（、信用证的有效期限和到期地点（Expiry Date & Expiry Date & Expiry Place Expiry Place））详情后告？详情后告？后寄证实书？后寄证实书？6 6、信用证的申请人和受益人（、信用证的申请人和受益人（Applicant & BeneficiaryApplicant & Beneficiary））7 7、信用证的币别和金额（、信用证的币别和金额（Currency Code & AmountCurrency Code & Amount））8 8、信用证的出票条款（、信用证的出票条款（Drawing ClauseDrawing Clause））9 9、信用证的货物描述条款（、信用证的货物描述条款（Description of Goods and /or ServicesDescription of Goods and /or Services））1010、信用证的单据条款（、信用证的单据条款（Documents Required ClauseDocuments Required Clause）） 1111、信用证的价格条款（、信用证的价格条款（Price TermsPrice Terms））Drafts drawn on… Bank bearing “Drawn under L/C NO…issued by …Bank Date…”1212、信用证的装运期限（、信用证的装运期限（Shipment DateShipment Date））1313、信用证的交单期限（、信用证的交单期限（Period for Presentation of DocumentsPeriod for Presentation of Documents））1414、信用证的银行费用条款（、信用证的银行费用条款（Banking Charges ClauseBanking Charges Clause））1515、信用证的生效条款（、信用证的生效条款（Valid Conditions ClauseValid Conditions Clause））1616、信用证的特别条款（、信用证的特别条款（Special ConditionsSpecial Conditions））1717、信用证的保付条款（、信用证的保付条款（Engagement ClauseEngagement Clause））1818、《、《UCP600UCP600》》条款条款（（1））限制信用证生效的条款限制信用证生效的条款，如：，如：“本证生效须由开本证生效须由开证行以修改书形式另行通知证行以修改书形式另行通知”；；“本证是否生效依进本证是否生效依进口人是否能取得进口许可证口人是否能取得进口许可证”；；（（2））限制出口人装运的条款限制出口人装运的条款，如：，如：“货物只能待收到货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出。

受益人应由开证行随后以信用证修改书的方式发出受益人应将该修改书包括在每套单据中议付将该修改书包括在每套单据中议付”；；软条款信用证软条款信用证有些名为有些名为“不可撤销不可撤销”的信用证中会出现各种限制信用证生的信用证中会出现各种限制信用证生效的条款、有条件的付款条款和限制出口人履约、交单等条效的条款、有条件的付款条款和限制出口人履约、交单等条款，极大地损害了出口人的利益，这些条款通常被称为款，极大地损害了出口人的利益，这些条款通常被称为“软软条款条款”，应要求删除例如：，应要求删除例如：（（3））限制出口人单据的条款限制出口人单据的条款，如：，如：“受益人所交单受益人所交单据中应包括：由开证申请人或其代表签署的检验证书据中应包括：由开证申请人或其代表签署的检验证书一份一份”，，“受益人所交单据中应包括：由开证申请人受益人所交单据中应包括：由开证申请人手签的说明运输船名的信函一封手签的说明运输船名的信函一封”；；（（4））限制出口人交单的条款限制出口人交单的条款，如：，如：“船样寄开证申船样寄开证申请人确认后受益人才可交单请人确认后受益人才可交单”；；（（5））开证行有条件付款责任的条款开证行有条件付款责任的条款，如：，如：“开证行开证行在货到目的港后通过进口商品检验后才付款在货到目的港后通过进口商品检验后才付款”，，“在在货物清关或由主管当局批准进口后才支付货款货物清关或由主管当局批准进口后才支付货款”。

四、信用证的修改四、信用证的修改1 1、凡是需要修改的内容、凡是需要修改的内容, ,应做到一次性向客人提出应做到一次性向客人提出, ,避免多次修改信用证的情况避免多次修改信用证的情况. .修改信用证应注意以下几点修改信用证应注意以下几点: :2 2、对于不可撤消信用证中任何条款的修改、对于不可撤消信用证中任何条款的修改, ,都都必须取得当事人的同意后才能生效必须取得当事人的同意后才能生效. .3 3、对于修改内容要么全部接受、对于修改内容要么全部接受, ,要么全部拒绝要么全部拒绝. .部分接部分接受修改中的内容是无效的受修改中的内容是无效的. .4 4、有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实、有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实, ,有效有效5 5、收到信用证修改后、收到信用证修改后, ,应及时检查修改内容是否符合应及时检查修改内容是否符合要求要求, ,并分别情况表示接受或重新提出修改并分别情况表示接受或重新提出修改. .受益人收到修改书后，如果同意接受，则信用证项下的修改自此受益人收到修改书后，如果同意接受，则信用证项下的修改自此生效如果受益人拒绝接受修改，将修改通知书退回通知行，并生效。

如果受益人拒绝接受修改，将修改通知书退回通知行，并附表示拒绝接受修改的书面文件，则信用证项下的修改视为无效附表示拒绝接受修改的书面文件，则信用证项下的修改视为无效但受益人应该注意：对同一修改内容的部分接受是不允许的，因但受益人应该注意：对同一修改内容的部分接受是不允许的，因此是无效的此是无效的受益人是否接受修改可有两种表示方法：其一是在收到修改书后受益人是否接受修改可有两种表示方法：其一是在收到修改书后立即作出接受或拒绝接受修改的通知；其二是用交单表示，即受立即作出接受或拒绝接受修改的通知；其二是用交单表示，即受益人所交单据与修改书内容相符，则认为其接受了该修改；反之，益人所交单据与修改书内容相符，则认为其接受了该修改；反之，则视为其不接受修改沉默不等于接受则视为其不接受修改沉默不等于接受二、信用证密押与印鉴简介二、信用证密押与印鉴简介所谓所谓“密押密押”（（Test Key），是两家银行事先约定的专用押），是两家银行事先约定的专用押码，由代表月份、日期、金额、货币、次数等的一系列数字码，由代表月份、日期、金额、货币、次数等的一系列数字组合而成，属机密性极强的数字，一般由可靠人员管理。

密组合而成，属机密性极强的数字，一般由可靠人员管理密押可以经过双方约定共同使用，也可由双方银行互换密押，押可以经过双方约定共同使用，也可由双方银行互换密押，各自使用自己的密押许多银行为确保安全，数年更换一次各自使用自己的密押许多银行为确保安全，数年更换一次密押印鉴包括手签（印鉴包括手签（Signature）和印章（）和印章（Stamp），代理），代理银行间往往互相留有不同权力等级的有权签字人的签银行间往往互相留有不同权力等级的有权签字人的签字样本（字样本（Booklet of Authorized Signatures），当文件），当文件上的签字与签字样本相符即可判定文件的真实性上的签字与签字样本相符即可判定文件的真实性陶瓷餐茶具案例审核结果：陶瓷餐茶具案例审核结果：1、信用证大小写金额不一致；、信用证大小写金额不一致；2、信用证在国外到期；、信用证在国外到期；3、保险金额有误；、保险金额有误；4、保险险别错误；、保险险别错误；5、装运货物数量有误；、装运货物数量有误；6、目的港有误；、目的港有误；7、禁止转运有误；、禁止转运有误；8、集装箱数与实际不符集装箱数与实际不符毛绒玩具审核结果：毛绒玩具审核结果：1、付款期限不对；、付款期限不对；2、信用证到期日不妥；、信用证到期日不妥；3、提交提单份数有误；、提交提单份数有误；4、寄单要求不妥；、寄单要求不妥；5、分批转运不符合同；、分批转运不符合同；。