会计会计如何用Excel做财务分析.doc

会计如何妙用Excel做财务分析第一阶段、设计报表格式要以现行财务报表为基础，然后在项目上进行一些必要的调整，如增加变动成本、贡献 毛益、固定成木、税息前利润、速动资产、长期资产等需要注意：如果采用白动填列财务 数据的方法，调整的项目必须列于会计软件或Excel模板提供的报表之下，以免白动填列财 务数据时对不上行次第二阶段、针对主栏，增设必要栏目包括木期数栏、上期数或计划数栏、行业平均数栏、比较栏，比较栏可分绝对数与相对 数，即差额和百分比当然，为了清晰起见，栏目也不要设置过多，可以将不同的比较内容 置于同一工作簿的不同工作表中第三阶段、针对主栏，确定分析指标1、 要注意指标的内容，可以根据企业具体需要确定如经济效益综合指标体系、杜邦 财务分析体系、破产测试比率体系，另外可以考虑增加利息保证倍数、现金比率、固定比率、 固定长期适合率等等指标2、 要注意指标的位置，必须在给定的报表格式之下在确定分析指标时，要遵循以下 原则：(1 )要根据各种分析目的确定指标⑵分析指标也有一个与国际接轨的问题如美国邓氏公司的14种比率，美国《报表研 究》年刊中登载的11种比率，再如国际看名评估机构的评估指标，都可纳入其中。

3) 不仅要考虑目前需要，而且要考虑未来需要科学技术的迅猛发展，知识经济的出 现，在财务指标上必须有较大的创新4) 为了避免未来损失，应该尽可能将可能需要的指标纳入其中，另一方面，指标不能 太多太滥，以免喧宾夺主阶段四、录入计算公式要迅速、及时地计算财务指标，就要事先将每个计算公式录入到某一个单元格中这里 需要注意的问题：一是公式的位置，必须与要计算的指标在同一行;二是公式的写法，如果 引用其他单元格的资料要用该单元格的地址来表示，至于用绝对单元格还是用相对单元格则 视需要而定一般说来用相对单元格即可阶段五、填列财务数据填列报表数据有两种方法：一是手T录入，二是白动生成其中白动生成又分两种情况, 一是利用电算会计报表，其基木作法是首先调出电算会计报表文件然后另存为Excel文 件，接着保存、关闭，故后再用Excel调出所另存的文件即可H是利用数据库，其基本作 法是首先在Excel下调出数据库文件，然后输入分析内容，最后另存具体过稈为：Excel- 打开文件"文件名(d b f后缀)-输入指标和公式-另存-文件名■■保存需要说明，在Excel稈序中，一般装有T业、商业、旅游业、运输业、金融业等几个行 业财务报表模板，具体包括资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表。

如果手工 输入，应该先打开某报表模板，然后录入原始数据，生成报表后，再复制到分析文件中这种方法的特点是无需计算流动资产、固定资产净值、资产总值、负债总额等合计栏, 由系统自动生成但是由于财务状况变动表已被现金流星表所取代，故现金流量表需自行编 制或自制模板如果是施工、房地产、股份制、外商投资等企业，由于系统未提供各种报表 模板，企业也应自制阶段六、生成分析结果当完成了上述步骤后，备分析指标的结果就自动生成了如果为了宜观，还可以将结构 分析、趋势分析的结果在图表中反映出来阶段七、采取保护措施为了防止已输入单元格中的公式被误删、•误改，或人为篡改，为了防止报表数据的汕密 和修改，同时为了工作表下次继续使用，可以将分析表的格式即各项目单元格和带有公式的 单元格设定密码保护如果不拟显示公式，还可将公式予以隐藏其作法是：首先，将某些单元格（主栏项目和宾栏项目Z外而又不带有公式的单元格）排 除在保护范围Z外即：选定■■格式■■单元格-保护-对上述单元格选定为不”锁定”；然后，再对拟保护的带有公式的单元格设定为锁定、隐藏，方法同上;最后，再对工作 表进行保护，即：工具-保护-保护工作表-选项-选择对话框的”内容“等项-输入密码-确定 ■■再输入-密码-确定。

这样就实现了保护当下次再打开时，必须输入密码当然，对整个 分析文件还可设定打开口令和修改权口令保护。