光伏设备公司企业风险管理手册_参考.docx

泓域/光伏设备公司企业风险管理手册光伏设备公司企业风险管理手册xxx投资管理公司目录一、 绘制因果图的注意事项 4二、 因果图分析的作用与缺点 5三、 事件树分析法 6四、 故障树分析法 7五、 流程图的缺陷 10六、 流程图的类型 11七、 变动程度的测定 11八、 中心趋势测量 13九、 风险衡量的概念 15十、 风险衡量的理论基础 17十一、 我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状 18十二、 我国企业风险管理信息系统的必要性 20十三、 风险管理信息系统概述 23十四、 管理信息系统的基本概念 31十五、 风险管理信息系统的构建原则 32十六、 风险管理信息系统的基本功能 36十七、 项目概况 38十八、 产业环境分析 41十九、 目前晶体硅电池占据主要市场 42二十、 必要性分析 43二十一、 公司简介 44二十二、 SWOT分析说明 45二十三、 发展规划分析 55法人治理结构 63（一）股东权利及义务 631、公司股东享有下列权利： 63（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配； 63一、 绘制因果图的注意事项在绘制因果图时，应该注意以下几个方面的问题1）分析的风险事故只能有一个，主骨箭头就指向这个风险事故（要解决的问题）。

如果风险事故有多个，则应分别绘制因果图例如，同一批产品的长度和重量都存在问题，这需要绘制两张因果图来分析长度和重量波动的原因若许多结果用同一张因果图来分析，势必使因果图庞大而复杂，管理的难度大，难以找到解决问题的对策2）重要原因不遗漏确定引发风险事故的原因时，需要充分调查引发风险事故的各种原因，尽可能找出影响结果的重要原因，以免遗漏在引发风险的各种原因中，确定重要原因对结果造成的影响，是因果图分析的关键确定的原因为非重要原因的，可以不绘制因果图3）确定原因应尽可能具体如果确定的导致风险的原因很抽象，分析出来的原因只能是一个大概，尽管这种因果分析图不会出现太大的错误，但是，对于解决问题作用不大4）因果图的验证如果分析的导致风险事故的原因无法采取措施加以解决，说明问题还没有得到解决，需要进一步细分原因，直到能够采取相应的措施为止；不能采取措施的图形，不能称之为因果图因果图在使用的过程中，需要不断地加以改进例如，有些因素需要删减，有些因素需要修改，还有些因素需要增加，在反复改进因果图的过程中，得到对于识别风险有用的因果图二、 因果图分析的作用与缺点因果图分析主要有以下几方面作用1）可用于事前预测事故及事故隐患，亦可用于事后分析事故原因，调查处理事故。

2）可用来建立安全技术档案，一事一图这样便于保存，为以后的设计审查、安全管理及技术培训积累技术资料3）指导实践因果图来源于实践又高于实践它使存在的问题系统化、条理化后，再返回到生产实践中去，检验和指导实践，以改善管理工作然而，因果图在识别风险的过程中也具有以下几方面的局限1）对于导致风险事故原因调查的疏漏，会影响因果图分析的结论从某种意义上说，风险原因调查是否充分，影响着因果图分析的结论2）不同风险管理者对风险因素重要度的认识不同，会影响因果图分析的结论由于风险管理主体的不同，对风险因素重要度的认识也不同，因此，风险管理者对于风险因素重要度的认识是否合乎逻辑，会影响因果图分析的结论3）风险管理者的观念影响因果图识别的结论风险管理者的主观想法或者印象，影响着风险管理的结论，因此，在运用因果图分析问题时，可以采取数据分析来分析风险因素的重要性，这种分析比较科学，又合乎逻辑三、 事件树分析法事件树是一种从初始原因事件起，分析各环节事件正常、失败及发展变化过程，并预测各种可能结果的方法一个事件树由初因事件和系统事件组成初因事件是引起事故的起因事件，一个事件树只有一个初因事件系统事件是由初因事件引起的事件，一个事件树可有多个系统事件。

事件序列是表示事件发生过程的一系列符号事件树分析的步骤归纳如下1）确定或寻找可能导致系统严重后果的初因事件，并进行分析，对于那些可能导致相同事件树的初因可归纳为一类2）构造事件树，先构造事件树，再构造系统事件树3）进行事件树的简化4）进行事件序列的定量化事件树简便易行，但受分析评价人员的主观因素影响四、 故障树分析法故障树分析，是安全系统工程的重要分析方法之一，它能对各种系统的危险性进行辨识和评价，不仅能分析出事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潜在原因用它描述事故的因果关系直观、明了、思路清晰、逻辑性强，既可定性分析，又可定量分析故障树分析法首先是由美国贝尔研究所于1961年为研究民兵式导弹发射控制系统时提出来的，1974年美国原子能委员会运用FTA对核电站事故进行了风险评价，发表了著名的《拉姆逊报告》该报告对故障树分析作了大规模有效的应用此后，在社会各界引起了极大的反响，受到了广泛的重视，从而迅速在许多国家和许多企业应用和推广我国开展故障树分析方法的研究是从1978年开始的目前已有很多部门和企业正在进行推广工作，并已取得大量成绩，促进了企业的安全生产故障材法就是从某一事故出发，运用逻辑推理的方法寻找引起事故的原因，即从结果推导出引发风险事故的原因。

故障树法也是我国国家标准局规定的事故分析的技术方法之一一）故障树分析用故障树法分析导致某些事故发生的前提条件，并说明哪些前提条件对于风险事故的发生是必要的，哪些是辅助性的故障树法的理论基础是，任何一个事故的发生，必定是一系列事件按照时间顺序相继出现的结果，前一事件的出现是随后事件发生的条件，在事件的发展过程中，每一事件有两种可能的状态，即成功或者失败故障树中的逻辑关系说明如下非”：输入事件不发生，输出事件就发生条件与”：输入事件同时发生且满足某条件，输出事件才发生条件或”：在满足某条件下，输入事件中至少有一个发生，输出事件就发生顺序与”：输入事件都发生，但满足一定先后顺序，输出事件才发生排斥或”：输入事件中仅有一个发生，输出事件才发生单事件限制”：输入事件仅一个且满足某条件，输出事件发生以上关系都有代表符号上例中，若知各个基本事件的概率，则所有组合情况下，上一层事件的发生概率可以求得二）故障树分析的优缺点故障树分析法是以选择某一风险因素为事件，按照逻辑推理推论其各种可能的结果及产生结果的途径故障树分析法的优点如下1）由于故障树分析法是采用演绎方法分析事故的因果关系，能详细找出系统各种固有的潜在的危险因素，为安全设计、制定安全技术措施和安全管理要点提供了依据。

2）能简洁、形象地表示出事故和各种原因之间的因果关系及逻辑关系3）在故障树分析中，顶上事件可以是已经发生的事故，也可以是预想的事故通过分析找出原因，采取对策加以控制，从而起到预测、预防事故的作用4）可以用于定性分析，求出危险因素（原因）对事故影响的大小；也可用于定量分析，由各危险因素（原因）的概率计算出事故发生的概率，从数量上说明是否能满足预定目标值的要求，从而明确采取对策措施的重点和轻重缓急的顺序5）可选择最感兴趣的事故作为顶上事件进行分析这和事件树不同，因为事件树是由一个故障开始的，而引起的事故不一定是使用者最感兴趣的故障树分析法的缺点如下1）故障树的绘制需要专门的技术在风险识别中，故障树的绘制需要专门的技术，这也是风险管理人员较少使用故障树法分析问题的重要原因只有风险事故造成的损失较大或者存在很深的安全隐患时，需要采用故障树对系统进行整体分析2）采用故障树法识别风险的管理成本比较高由于风险管理经费的限制和不断增加的风险管理工作，会使风险管理受到限制故障树分析风险事故的方法需要花费大量的时间，需要搜集大量的资料，会导致风险管理成本的增加3）相关概率的准确程度直接影响估测的结果在故障树分析中，有关事件概率的准确程度直接影响风险识别的结果。

五、 流程图的缺陷流程图是识别风险比较有效的办法，但是，流程图在识别风险方面存在着一定的缺陷，主要表现在以下几个方面1）流程图法不能识别企业面临的一切风险任何一种方法不可能揭示风险管理单位面临的全部风险，更不可能全面揭示导致风险事故的所有因素，因此，必须根据风险管理单位的性质、规模及每种方法的用途将各种方法结合起来使用2）流程图是否准确，决定着风险管理部门识别风险的准确性制作企业生产、销售等方面的流程图，需要准确地反映生产、销售的全貌，任何部分的疏漏和错误都有可能导致风险管理部门无法准确地识别风险3）流程图识别风险的管理成本比较高一般来说，流程图由具有专业知识的风险管理人员绘制，需要花费的时间较多，其管理成本也比较高企业的生产工序、经营活动越复杂，越能够表现出流程图识别风险的优势六、 流程图的类型流程图的类型较多，划分流程图的标准也很多按照流程路线的复杂程度划分，可以分为简单流程图和复杂流程图简单流程图是将风险主体的生产经营过程以大致流程进行分析，在进行风险识别的时候，用连线将主要流程的内在联系勾画出来复杂流程图是将风险主体的生产经营过程详细地进行分析在进行风险识别的时候，用连线将生产经营过程中的每一程序及每一程序中的各个环节均进行详细的分析。

按照流程的内容划分，可以分为内部流程图和外部流程图内部流程图是以风险主体内部的生产经营活动为流程路线而绘制的流程图外部流程图是以风险主体外部的活动为主要流程路线绘制的流程图，如以产品销售运输过程为主要流程路线绘制的外部流程图外部流程图用以揭示企业从原材料供应到制成成品直至销售出去全过程存在的风险按照流程图的表现形式划分，可以分为实物形态流程图和价值形态流程图实物形态流程图是以某种实物在生产全过程中运行的路线而绘制的流程图价值形态流程图是用标有价值额度的流程路线来反映生产经营过程中内在联系而绘制的流程图七、 变动程度的测定衡量风险大小取决于不确定性的大小，取决于实际损失偏离预期损失的程度，而不确定性的大小可以通过对发生损失距离期望的偏差来确定，即风险度风险度是衡量风险大小的一个数值，这个数值是根据风险所致损失的概率和一定规则的计算得到的风险度越大，就意味着对将来越没有把握，风险就越大；反之，风险就越小一）方差和标准差对于随机变量X，如果X1，X2，……，Xn是随机变量的n个观测值，`X是随机变量的算术平均数，称（Xi-`X）2（i=1,2,…,n）为观测值Xi的平方偏差，称（X1-`X）2，（X2-`X）2，...... ，（Xi- `X）2的算术平均数为这组数据的平均平方偏差，简称方差（或均方差）。

方差的算术平方根是标准差或根方差标准差是衡量测量值与平均值离散程度的尺度，标准差越大，数据就越分散，损失波动的幅度就越大，较大损失出现的可能性就越大二）变异系数风险的稳定性可以通过变异系数反映出来变异系数越大，风险的稳定性越弱，风险也就越大；相反，风险的稳定性越强，损失的风险越小变异系数是标准差与均值或期望值的比例，也称标准差系数或平均偏差系数风险衡量中，风险的稳定性对衡量具有重要意义某一事故偏离预期损失的方差越大，管理人员就越担心，损害也就越大对变异系数的大小没有统一的规范，可以根据需要在一定幅度内灵活确定一般情况下，变异系数越小，则偏差就越小，据此制定的风险管理策略就越可靠，重大风险事故发生的可能性就越小三）偏态前面讲过平均数与中位数的概念，在这两个指标相等的情况下，变量。