杭州市市属国有企业全面预算报表编制说明要点
29页1、附件2:杭州市市属国有企业全面预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括市属国有资产营运机构及其所能控制的全资或控股的子企业(含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等)。二、编制会计政策本套报表编制会计政策是企业会计准则(以下简称新准则)。三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表,所属二级以下子企业并入二级进行填报。四、报表组成本套报表包括:(一)报表封面。(二)主表:资产负债预算表(国资企预01表)、利润预算表(国资企预02表)、现金流量预算表(国资企预03表)。(三)附表:费用预算表(国资企预04表)、对外筹资、金融工具投资预算表(国资企预05表)、长期股权投资预算表(国资企预06表)、固定资产投资预算表(国资企预07表)、提供担保情况预算表(国资企预08表)、对外出借资金预算表(国资企预09表)、市属国有及国有控股企业工资总额预算表(国资企预10表)、市属国有资产营运机构工资总额预算表(国资企预11表)。五、报表封面填制说明(一)封面左边。1.企业名称:指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。2.单位负责人:指在工商行政管理
2、部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人,但尚未办理变更登记手续的,为实际负责人。3.单位分管预算负责人:指实际主管全面预算工作的企业负责人。4.预算管理机构负责人:指企业内部承担全面预算工作的专职机构的负责人。5.签章: 指签名盖章。6.填表人:指具体负责编制报表的工作人员。(二)封面右边。1.企业(单位)统一代码:指各级质监部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业,应主动与质监部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的,可参照自编企业、单位临时代码的规则(国资统发1995116号)自编企业临时代码使用。企业在领取质监部门核发的统一代码后,临时代码即停止使用。本代码由本企业代码、上一级企业(单位)代码、集团企业(公司)总部代码三部分组成,具体填报方法如下:(1)非集团型企业只需填列“本企业代码”,“上一级企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”不填。(2)集团型企业需区别以下情况填列:集团公司总部(一级)在填报集团企业合并报表时,“本企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”均按集团公司代码填列,“上一级企业代码”不填。当本企业为集团二级子企业时,按要
3、求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业(公司)总部代码”相同。集团公司本部视同集团二级企业填列,“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业(公司)总部代码”相同。2.隶属关系:本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。市属企业“行政隶属关系代码”均填“330100”,后3位“部门标识代码”根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码(GB/T4657-2002)编制。3.所在地区:根据国家标准中华人民共和国行政区划代码(GB/T2260-2002),按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。4.所属行业码:本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。(1)“国民经济行业分类代码”依据国家标准国民经济行业分类与代码(GB/T4754-2002),结合企业主要从事的社会经济活动性质,按“小类”划分填列。其中:各类国有资产营运机构填列“7412”。(2)“执行企业会计准则情况代码”根据企业目前所执行的会计制度填列,执行新准则的填列“00”。5.经营规模:按照原国
4、家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局关于印发中小企业标准暂行通知(国经贸中小企2003143号)、国家统计局统计上大中小型企业划分办法(暂行)(国统字200317号),以及国务院国资委关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知(国资厅评价函2003327号)规定的分类标准填列。6.组织形式:根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。上市股份有限公司还应填报其股票代码,为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市(如B股、H股、N股等)则填报A股股票代码;如果只发行了B股股票,则填报B股股票代码;如果只在境外发行股票,则该代码填“000000”。集团所属事业单位、基建项目分别选择9项下的“1.事业单位”或“2.基建项目”项填列。7.工资总额预算管理标识码:执行工资总额预算管理的企业填“1”,部分执行工资总额预算管理的企业填“2”,不执行工资总额预算管理的企业填“3”。部分执行工资总额预算管理针对合并主体而言,如果其合并报表范围内所属企业既有执行工资总额预算管理的企业,又有不执行工资总额预
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