员工培训财务部分
64页1、新员工入职培训,财务部,财务部分,目 录,第一章、货币资金管理制度 第二章、月度资金计划管理制度 第三章、财务预算管理制度 第四章、预算执行管理规定 第五章、现金流风险管控制度 第六章、存货管理制度 第七章、发票管理规定 第八章、财务付款与报销流程规定 第九章、差旅费管理制度规定 第十章、固定资产管理制度 第十一章、客户退货流程管理规定 第十二章、招标管理办法 第十三章、食堂财务管理制度,第一章 货币资金管理制度,财务收款细则,除出售零配件、废料收入和退还差旅借款,可由购买人或报销人直接交现金外,其他收款一律不得以现金方式进行,必须通过银行转账收款; 营销人员、废料处理相关人员一律不得接触现金,需直接带至财务交款; 公司不允许接受除上海以外地区的商业承兑汇票。,空白单据的领用,用款申请单、差旅费报销单、其他费用报销单、发票粘贴单、国际、国内差旅费申请表等空白单据在行政部领取,财务部不提供空白报销单据的领用,报销单据的填制及其要求,个人出差借款填写国内差旅费申请表或国际差旅费申请表;出差回来报销费用填写员工出差费用报销单; 银行付款及除出差外的个人借款填写用款申请单; 人民币1000元以
2、下的零星开支且需以现金支付的,主要包括:生产用和非生产用零星物料采购及低值易耗品、办公用品、交际费、运费、招聘费、车辆费用等不能列入差旅费的费用项目,填写其他费用报销单。 涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报销。 由于原始凭证保管年限需15年,故所有报销单据都必须用黑色中性笔或钢笔填写,用圆珠笔或蓝色中性笔填写的不予报销。,付款时间的安排,每周二、周四现金报销 每周三银行付款,用款申请单附件要求,采购固定资产:采购合同、固定资产请购单 、设备选型确认表、发票、入库单、领用单、固定资产验收报告 采购非生产用低值易耗品:物料请购单、发票、入库单、领用单 采购生产用低值易耗品:物料请购单、采购合同、增值税专用发票、入库单(领用单每天由仓库提供) 注意:除了基建发票外,其他采购发票必须尽量索取增值税专用发票,正常情况下普通发票财务会拒绝接受。,固定资产和低值易耗品划分标准,按照单位价值、使用年限来划分 固定资产的认定标准: 单位价值在2000元以上且使用年限超过一年 房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等确认为固定资产。 低值易耗品的认定标准:
3、单位价值在2000元以下或使用年限一年以下,不能作为固定资产的各种用具用品,如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用品以及生产经营过程周转使用的包装容器等,其特点是单位价值较低,或使用期限相对于固定资产较短,在使用过程中保持原有实物形态基本不变。,委托付款书,收款单位应与开具发票单位、订立合同单位名称一致。如不一致,订立合同单位和发票开具单位需提供全权委托付款书。 全权委托付款书组成内容:付什么款,付多少款,付给谁,为什么付。 必须加盖订立合同单位公章。 全权委托付款书一式三份,三方留存备案。,报销单据的及时性要求,按照权责发生制原则,当期发生的费用必须在当期列支。为了避免费用跨期列支影响当期利润及绩效考核 ,原则上要求: 当年的费用当年结清,跨年费用原则上不予报销,如属于特殊情况不得超过次年的1月31日。 公司在举办一些大型集体活动时,活动结束后一个月内所有费用应全部报销完毕。,财务部相关付款审核人员的具体分工,一分厂的原材料(铝型材)采购以及相关的运费、委外加工:李静 一分厂的辅助材料(纸箱、木托、贴条)、生产用低值易耗品(含模具修理用备品备件)以及相关的运费:董玲 二分厂支架系统的原
4、材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工:季翠娥 三分厂EVA的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工:周亮 五分厂接线盒的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工:徐陆燕 两个商贸公司的所有付款审核:张月红 固定资产的款项结算、与固定资产相关的修理费及保养费的审核:董莹莹 销售发货的运费等:周敏 所有的差旅费报销、非生产用低值易耗品、交际费、招聘费、车辆费用、邮寄费 、保险费等费用、所有的现金报销:孙小慧 所有的基建项目付款的审核:陈玉霞,、,一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品、委外加工、辅材、低值易耗品(主要是模具的修理或改模):董玲 二分厂:季翠娥 三分厂:周亮 固定资产的调拨及外出的修理:董莹莹,出门证的开具,预付款项的跟踪,财务部至少每月清查一次预付性质款项,如预付货款等,追踪其货物、票据的到达情况,并敦促经办人予以清理;对超过一定期限未能清理的(具体时间依据不同款项的性质确定,但原则上最长不得超过正常时间后三个月),应对经办人予以罚款处理,特殊原因需书面说明原因交至财务。,第二章 月度资金计划管理制度,月度资金使用计
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