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水利部部门决算报表演示稿
121页1、 年度部门决算年度部门决算水利部财务司水利部财务司n n第一部分第一部分 部门决算报表调整情况部门决算报表调整情况n n第二部分第二部分 部门决算报表编制说明部门决算报表编制说明n n第三部分第三部分 部门决算填报说明部门决算填报说明n n第四部分部门决算分析第四部分部门决算分析n n第五部分第五部分20092009年决算存在的主要年决算存在的主要 问题问题第一部分第一部分部门决算报表调整情况部门决算报表调整情况一、编报体系结构一、编报体系结构uu基础数据表基础数据表uu填报说明填报说明uu分析表分析表uu分析报告分析报告反映预算单位资金收支、资产负债反映预算单位资金收支、资产负债 、人员机构、资产配置使用以及事业、人员机构、资产配置使用以及事业 发展成效等信息发展成效等信息 。(一)基础数据表(一)基础数据表包括主表、附表和补充资料表(2010 年度分别为15张、10张、11张,共36张 ,其中自动生成表5张,手工录入表31张 ) (二)填报说明(二)填报说明用于解释和说明决算汇编的基本情用于解释和说明决算汇编的基本情 况、数据审核情况以及决算编报中的况、数据审核情况以及决算编报中的
2、 特殊事项;是决算报表的重要组成部特殊事项;是决算报表的重要组成部 分,有助于提高决算报表的使用价值分,有助于提高决算报表的使用价值 。(三)分析表(三)分析表通过设定的分析表样和决算软件的通过设定的分析表样和决算软件的自自 动提数动提数功能,重点从部门预算执行情况功能,重点从部门预算执行情况 、财政性资金收支和有关政策性指标的、财政性资金收支和有关政策性指标的 落实等方面,对部门决算数据进行分析落实等方面,对部门决算数据进行分析 ,为报表使用者提供清晰、直观的决算,为报表使用者提供清晰、直观的决算 分析资料分析资料 。该表由系统自动生成,分。该表由系统自动生成,分 析表除析表除主要指标变动情况表主要指标变动情况表外,其外,其 他表不要求上报。他表不要求上报。(四)分析报告(四)分析报告在基础数据表、填报说明和分析表的在基础数据表、填报说明和分析表的 基础上,全面反映年度预算执行、事业基础上,全面反映年度预算执行、事业 发展成效发展成效等情况的综合性等情况的综合性财务报告财务报告。二、二、20102010年部门决算主要调整内容年部门决算主要调整内容2010 2010年部门决算本着年部门
3、决算本着“ “科学、合理科学、合理 、简便、实用、简便、实用” ”的原则,按照的原则,按照“ “体系体系 不变,格式微调不变,格式微调” ”的总体思路,根的总体思路,根 据财务会计制度规定和政府收支分据财务会计制度规定和政府收支分 类科目的调整情况等,主要做了以类科目的调整情况等,主要做了以 下调整:下调整:(一)调整结转和结余资金反映方式今年财政部颁布实施的中央部门财政拨款结转 和结余资金管理办法(财预20107号),将预算单 位预算年度内,按照财政部批复的部门预算,当年未 列支出的财政拨款资金分为财政拨款结转资金和财政 拨款结余资金两类,按照与此衔接一致的要求,报表 中结余相关指标也做了相应的调整。由“上年结余、 基本支出结余、项目支出结余、年末结余”分别调整 为“上年结转和结余、基本支出结转和结余、项目支 出结转和结余、年末结转和结余”等。涉及报表有财决01至02表、06至06-2表、07至07- 3表共9张表,编制说明中的文字表述也相应地做了调 整。(二)强调专用基金结余不应出现负数(二)强调专用基金结余不应出现负数n n在编制说明中增加:各项专用基金应遵循在编制说明中增加:各
4、项专用基金应遵循“ “ 先提后用、专款专用先提后用、专款专用” ”的原则,按照规定的的原则,按照规定的 用途和使用范围安排开支,支出不得超出基用途和使用范围安排开支,支出不得超出基 金规模,结余不应为负数金规模,结余不应为负数“ “的要求这部分内的要求这部分内 容。容。n n相应的软件中也增加了相应的软件中也增加了“ “专用基金结余数不专用基金结余数不 应为负数以及负数不应继续增大应为负数以及负数不应继续增大” ”的核实性的核实性 审核公式。审核公式。(三)规范财政供养人员填报口径(三)规范财政供养人员填报口径财政供养人员分为一般预算财政拨款开支人员和一般预算 财政补助开支人员,今年这两项指标未变,但填报口径发生了 变化。1、一般预算财政拨款开支人数填列单位用一般预算财政拨款开支基本工资或离退休费的 行政人员及实行公务员管理的事业人员。去年填列单位在“行政运行”、“行政单位离退休”科目用 一般预算财政拨款开支基本工资的人员,以及在其他的支出功 能分类科目用一般预算财政拨款开支基本工资的行政人员。2、一般预算财政补助开支人数填列单位用一般预算财政补助开支基本工资或离退休费的 事业人员(不
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