财务公司-资金集中管理

1、 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd1外汇资金集中管理实务讲解2014年9月1中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系12中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd集团公司外汇资金管理概况 管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优势势 通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理，通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理，统筹管理外汇资金统筹管理外汇资金 确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效信息集中信息集中20052005年年20072007年年 资金集中资金集中20082008年年 融资集中融资集中20072007年年 外汇交易集中外汇交易集中3中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Pe

2、troleum Finance Co Ltd集团公司外汇资金管理范围适用企业适用企业 集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业）集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业） 集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行外汇资金范围外汇资金范围 境内外汇资金境内外汇资金 境外外汇资金境外外汇资金 境外人民币资金境外人民币资金4中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd外汇资金管理职责集团公司资金部集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门 制定集团公司外汇资金管理制度制定集团公司外汇资金管理制度 争取和落实监管机构相关外汇政策争取和落实监管机构相关外汇政策 制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施 审批所属企业外汇账户开立、关闭审批所属企业外汇账户开立、关闭 建立集团公司外汇账户信息管理系统建立集团公司外汇账户信息管理系统 办理集团总部外汇资金管理业

3、务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批和办理集团总部外汇资金管理业务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批和备案手续备案手续 指导和监督所属企业开展外汇资金管理指导和监督所属企业开展外汇资金管理5中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd外汇资金管理职责所属企业财务资产管理部门所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇资金管理的职能部门资金管理的职能部门 落实执行集团公司外汇资金管理制度落实执行集团公司外汇资金管理制度 根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方案根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方案 审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集 办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案6中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd外汇资金管理职责

4、财务公司 财务公司是中国石油唯一的司库平台财务公司是中国石油唯一的司库平台 协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施 负责集团公司外汇资金池日常运营管理负责集团公司外汇资金池日常运营管理 协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施 归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送 维护集团公司外汇账户信息管理系统维护集团公司外汇账户信息管理系统7中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd集约化专业化一体化筹融资平台资金管理平台CPF & CPF HKCPF & CPF HK - -内部银行内部银行 - -司库中心司库中心结算平台中国石油大司库体系境内境外账户信息集中账户信息集中现金集中现金集中筹融资集中筹融资集中外汇交易集中外汇交易集中外汇资金管理职责财务公司8中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd财务公司外汇资金业务范围外汇融资外

5、汇融资证券投资证券投资外汇结算外汇结算全球现全球现 金管理金管理外汇贷款外汇贷款人民币人民币 购售购售中油中油 财务财务外汇交易外汇交易外汇业务范围外汇业务范围9中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系1账户管理结算与现金集中计划管理筹融资管理10中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-账户种类外汇账户种类外汇账户种类 财务公司外汇账户：所属企业在财务公司及分子公司开立的境内、外外财务公司外汇账户：所属企业在财务公司及分子公司开立的境内、外外汇账户汇账户 境内外汇账户：境内企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行境内外汇账户：境内企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行和非银行金融机构开立的外汇账户和非银行金融机构开立的外汇账户 境外外汇账户（含境外人民币账户）：所属企业在境外注册的银行和非境外外汇账户（含境外人民币账户）：所属企业在境外注册的银行和非银行金融机构开立的外汇账户银行金融机构开

6、立的外汇账户 境外机构境内账户（境外机构境内账户（NRANRA账户）：境外所属企业在境内注册的经批准经账户）：境外所属企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行开立的外汇账户营境内外汇业务的银行开立的外汇账户 境外机构境内离岸账户（境外机构境内离岸账户（OSAOSA账户）：境外所属企业按照规定在境内注账户）：境外所属企业按照规定在境内注册的经批准取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的外汇账户（招册的经批准取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的外汇账户（招 行、浦发、深发展、交行）行、浦发、深发展、交行） 11中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-开户原则境外账户境外账户 没有实名外汇收付需求的，应通过财务公司外汇账户归集资金，办理结算没有实名外汇收付需求的，应通过财务公司外汇账户归集资金，办理结算。 有实名收付需求，应在集团公司外汇资金池主办行开立外汇收入账户和支有实名收付需求，应在集团公司外汇资金池主办行开立外汇收入账户和支出账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现资金自动上收、下拨。出

7、账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现资金自动上收、下拨。 可以根据当地需要开立费用支出账户，用于接收上级单位拨款及当地费用可以根据当地需要开立费用支出账户，用于接收上级单位拨款及当地费用支出，不得用于项目所在地外汇收入。支出，不得用于项目所在地外汇收入。 受外汇管制等影响，项目外汇资金无法集中或集中成本较高，可以开立项受外汇管制等影响，项目外汇资金无法集中或集中成本较高，可以开立项目当地收支账户，用于当地项目收入和支出，但应实现限额管理，超出限目当地收支账户，用于当地项目收入和支出，但应实现限额管理，超出限 额的外汇账户资金应主动汇入集团公司外汇资金池。额的外汇账户资金应主动汇入集团公司外汇资金池。12中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-开户原则境内账户境内账户 在境内短名单合作行开立经常项目外汇账户，并与财务公司资金归集在境内短名单合作行开立经常项目外汇账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现自动上收和主动下拨。主账户对接，实现自动上收和主动下拨。 确需在境内非短名单合作银行开立账户的

8、，应及时将外汇资金划拨至确需在境内非短名单合作银行开立账户的，应及时将外汇资金划拨至短名单合作银行账户，实现集中管理。短名单合作银行账户，实现集中管理。 资金项目外汇账户的开立和使用，应符合国家外汇管理相关规定，资资金项目外汇账户的开立和使用，应符合国家外汇管理相关规定，资本项目资金不实行集中管理。本项目资金不实行集中管理。13中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-短名单合作银行境外短名单合作银行集团公司中油财务公司境内短名单合作银行14中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-账户报批账户报批 所属企业开立、关闭和变更银行外汇账户均需报集团公司审批。 所属企业在财务公司（含境外子公司，下同）开立外汇账户不需要经集团公 司批准，由财务公司统一按季向集团公司报备账户变动情况。 账户报批由开户企业根据隶属关系逐级上报，或由其所属一级企业代为上报 。 账户报批至少设定两级审批，最终审批人应为本企业总会计师或财务负责人

9、。 集团公司批准的账户有效期为6个月，企业须在有效期内完成账户的开立或 关闭，并向财务公司报备。 因银行收购兼并、业务调整或系统变动造成的银行名称、代码、账号变更或 企业更名以及法人、有权签字人变更等情况，应将变更申请及相关变更证明 文件报财务公司，由财务公司统一变更。15中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-账户报备账户报备 企业应在外汇账户开立或关闭完成后10个工作内，向财务公司报备账户 的户名、账号、开户日期等相关信息，并报送外汇账户开立和关闭的 证明文件 境内企业开立境外账户或在财务公司境外子公司开立账户，需在账户 开立后30个工作日内，向企业所在地外汇管理局报备开户情况 账户报备完成后，企业应及时办理账户信息归集手续16中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-系统操作系统操作 大司库上线企业办理新开立或关闭账户报批和报备应通过集团公司大司 库营运资金系统（外币资金管理模块）办理。 未上线企业账户报批和报备仍通过财务公司网银系统办理。 账户报批前应确保大司库系统和财务公司网银系统有相应的开户行（明细到分支机构 ）、开户国家、币种、开户企业客户号等信息，没有相应信息应通 知财务公司添加。相关操作人员有大司库系统或财务公司网银系统的操作权限。17中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作-账户管理-信息归集信息归集方式：网银直联， MT940报文、手工录入企业境外账户短名单合作 银行账户其他银行账户签约银行网银财务公司 网银集团公司 司库外管局集团公司企业企业 授权 当地 银行企业授权签约银行手工录入18中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系1账户管理结算与资金集中计划管理筹融资管理19中 油 财 务 有

《财务公司-资金集中管理》由会员飞***分享，可在线阅读，更多相关《财务公司-资金集中管理》请在金锄头文库上搜索。