万讯自控关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报

1、 1深圳万讯自控股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告 深圳万讯自控股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告 根据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(深证局发2010109 号，以下简称“ 通知 ”)的文件精神和要求， 为切实加强深圳万讯自控股份有限公司(以下简称 “公司” )财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司组织开展了规范财务会计基础工作的专项活动(以下简称“专项活动”)，目前已完成自查阶段工作，现将专项活动的组织开展情况、自查内容、自查结果以及拟订的整改措施等报告如下： 一、 专项活动的组织开展情况 （一） 、专项活动的组织 一、 专项活动的组织开展情况 （一） 、专项活动的组织 2010 年 11 月 23 日，公司根据通知精神，成立了以董事长为组长的专项活动领导小组，由董事会秘书办公室牵头，组织财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。 （二） 、专项活动的开展 （二） 、专项活动的开展 1、董事长组织召开动员会

2、，要求各专项活动参与部门高度重视本次活动，针对调查问卷逐条对照检查，对存在的问题和不足，制订整改措施，并以此次活动为契机，进一步完善和提高公司内部控制和财务管理水平。 2、财务部结合公司正在进行的内部控制测试，组织财务人员学习通知要求，对调查问卷问题进行细分，对自查时间、方式和方法做了周密安排。 3、审计部根据调查问卷逐条对照，查核公司文件，抽查记账凭证、原始单据以及其他反映基础工作的凭据，审核分析自查结果。 4、董秘办汇总填制调查问卷，起草自查报告，并报董事会、保荐机构审核。 二、自查工作的内容 二、自查工作的内容 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2本次专项活动是根据深圳证券交易所创业板股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关规定，对照深圳局公司字200930号关于填报的通知以及深证局发201045号关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报中涉及的全部项目，结合公司自身具体情况，对财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工

3、作规范性、资金管理和控制情况、财务管理制度建设和执行情况、财务信息系统使用和控制情况、母公司对子公司的财务基础管理和控制情况等方面进行了自查。 三、自查结果及整改措施 （一） 、财务人员和机构设置基本情况三、自查结果及整改措施 （一） 、财务人员和机构设置基本情况 1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构和会计人员。 2、公司按照国家会计基础工作规范要求和公司财务会计管理制度的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。主管会计工作负责人和会计机构负责人均取得会计师专业技术资格， 主管会计工作负责人从事会计工作近三十年，在财务管理和实际工作方面有较深厚的资历，有较强的组织能力和沟通能力。 3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人为公司经营班子成员，会计机构负责人列席经营班子会议。 4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬，与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位（上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体）兼职。 5、公司依据会

4、计基础工作规范要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。有明确的岗位职责和考核制度，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。 6、公司财务会计管理制度中依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接按制度中的规定办理。 37、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书面制度。 整改措施：修订公司财务会计管理制度明确会计人员的工作岗位实行定期轮换；明确会计人员任用采取回避。 整改期限：2011 年 2 月 20 日 整改责任人：仇玉华 8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试， 财务会计管理制度中明确要求从事财会工作人员须参加继续教育培训。 （二） 、会计核算基础工作规范性情况（二） 、会计核算基础工作规范性情况 1、会计记账凭证编制符合会计基础工作规范要求，所附原始凭证合法、合规、齐全。 2、公司使用 ERP 系统财务模块记录核算，按日打印记账凭证，按月装订记账凭证。凭证签章齐全。总账、明细账按年打印、装订。 3、公司会计档案指定

5、专人保管，设置专门的会计档案室。 4、公司财务会计管理制度中规定： “会计档案调阅必须经财务负责人同意，填写调用清单才能携出，并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后才能复印。 ”在自查中发现未按相应规定办理。 整改措施：拟订会计档案调阅申请单 ，清单中必须包括但不限：申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字手续。 整改期限：2011 年 2 月 20 日 整改责任人：杨伟明 5、公司出纳每日根据银行及现金业务的发生及时记录银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账，销售收入的确定符合会计准则的规定。公司会计凭证的摘要内容能清楚的反映经济业务事项。 6、对于深圳会计师的审计调整事项只有香港公司未入账。原因是香港公司还需经香港会计师审计，香港会计准则与内地会计准则存在细微差别，香港会计师审计结果与深圳会计师审计结果有细微差异， 香港公司按香港会计师审计调整事项入账，编制人民币报表时按深圳会计师审计做报表调整。 4整改措施：为避免两地审计调整事项不一致，从 2011 年起，先安

6、排香港会计师审计，再安排深圳会计师审计。 整改期限：2011 年 2 月 20 日 整改责任人：杨伟明 7、公司安排专人负责编制合并报表和附注，专人对合并报表和附注进行复核。按月编制合并报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。报表签名、盖章齐全。 8、公司存货、固定资产和低值易耗品根据职责按年全面盘点一次，财务部负责监盘。盘点表上签字齐全。往来账款按季核查，核查未形成书面文件，无签字确认。 整改措施：要求财务人员对往来核查结果，形成书面记录并签字确认。 整改期限：2011 年 2 月 20 日 整改责任人：杨伟明 （三） 、资金管理和控制情况（三） 、资金管理和控制情况 1、公司制定了货币资金管理相关制度，货币资金日常管理由财务部负责。对外投资按公司对外投资管理制度， 投资项目立项由公司董事会和股东大会按照各自的权限，分级审批。公司的资金筹集由财务部统一管理，董事会审批。公司对外提供资金担保须经股东大会审议。 2、公司财务总监负责资金管理，财务经理、出纳协助资金管理。财务总监负责统筹安排资金的筹措与运用， 控制和管理现金流以及对重大财务收支事项的资金调度；财务经理负责公司经营

7、资产资金的管理，控制应收账款的坏帐风险，监控资金的使用与安全；出纳负责保管库存现金和银行结算空白票据，办理报销与收、付款业务，提供收、付款凭证，负责提供资金收付动态信息，协助财务经理提高资金收入。 3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。 4、资金的支付审批、复核与执行岗位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务5账目的登记工作。 5、公司资金支付建立分级审批制度，付款记账凭证后根据业务不同附相应有效原始单据或相关证明。支付申请单全部经授权审批人和复核人签字或盖章。暂未发生超过合同约定款项支付。 6、公司银行账户的开设和管理符合支付结算办法和银行账户管理办法 ，不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。公司开通网上银行支付功能，支付管理和支付权限设置符合支付结算办法 、 银行账户管理办法和内部控制要求。 7、公司指定专人

8、负责银行业务和银行对账工作，收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。 8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，但支票未设置登记簿，未对支票购买、注销进行记录。 整改措施：要求出纳建立支票登记簿，对支票购买、注销进行记录。 整改期限：2011 年 2 月 20 日 整改责任人：杨伟明 9、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。 10、公司制定了现金管理制度，明确规定使用现金支付的限额，明确规定现金库存的限额。 不存在从现金收入中直接支付的情况。 出纳每日对现金进行盘点，费用会计每周对现金进行监盘并编制现金盘点表，监盘人签名齐全。 11、公司财务印鉴有财务专用章、法定代表人私章和发票专用章，财务印鉴分人管理，不存在印鉴保管风险。 （四） 、财务管理制度建设和执行情况（四） 、财务管理制度建设和执行情况 1、财务管理制度包括：制度、规定（办法） 、岗位职责、流程等。公司财务管理制度成体系且修订及时，能真实地反映公司经营成果和财务状况；能有效地维护公司财经法纪，保证资产的安全；能促使公司提高经营管理水平，不断提高经济效益。 2、

9、财务管理制度实行分级审批。 3、公司已有财务管理制度在执行中不存在问题。 4、 公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。 6整改措施：修订财务会计管理制度 ，追加对重大会计差错更正追究责任条款。 整改期限：2011 年 2 月 20 日 整改责任人：仇玉华 5、公司财务会计管理制度中对会计政策变更、会计估计变更、会计重大差错更正的变更及更正方法进行了规定；对预计负债等或有事项、资产减值的确认原则做了规定。暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。 整改措施：修订财务会计管理制度 ，明确会计政策变更、会计估计变更审批程序， 明确会计重大差错更正、 预计负债等或有事项、 资产减值的确认流程、审批程序。 整改期限：2011 年 2 月 20 日 整改责任人：仇玉华 6、公司会计政策已按照企业会计准则 （2006）进行修订，已履行董事会审批程序。除企业会计准则 （2006）的影响外，公司近 3 年无会计政策变更、会计估计变更、重大会计差错变更的情况。 7、公司对应收账款、存货按季测试。以应收账款账龄分析，辅以交易次数分析，对账回复分析相结合，按应收账款账龄长短分不同比例提取坏账准备。以存货账龄分析和是否合格为标准，按账龄长短分不同比例提取跌价准备，对不合格品按一定标准提取跌价准备。 8、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。 （五） 、财务信息系统使用和控制情况（五） 、财务信息系统使用和控制情况 1、合并范围内各主体全部使用用友 ERP 系统 U871 版本进行账务处理，母子公司之间实现异地联网，共用同一服务器。 2、公司使用财务会计、管理会计、供应链、生产制造四大模块集成。基本满足日常财务核算和内部控制的需要。 3、随着公司业务的不断扩展，公司不仅重视已用模块功能的利用和开发，还逐渐增加新的模块以提高经营管理水平，提升经济效益。 74、用友公司为财务信息系统专业维护机构，公司与用友公司签订计算机软件维护与技术支持服务合同 ，合同中明确保

《万讯自控关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报》由会员xzh****18分享，可在线阅读，更多相关《万讯自控关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报》请在金锄头文库上搜索。