工程年度成本分析报告-模板

1、项 目 成 本 分 析 报 告项目成本分析报告（ 年 ） 项目批 准 人： 审 核 人： 编制项目： 编制日期： 目 录一、项目概况（一）项目基本情况（二）项目人员情况（三）工程、物资采购情况（四）工程进度情况二、项目总体盈亏情况三、项目收入情况分析（一）业主工作量确认情况（二）索赔工作完成情况四、项目成本情况分析（一）项目总成本发生情况（二）本期已完工程成本分析（三）外包费分析（四）零星签证分析（五）材料费分析1、材料费总体分析2、材料量差分析3、材料价差分析4、废旧物资处理分析5、库存物资分析（六）机械使用费分析（七）其他直接费分析1、临建费分析2、安全文明施工成本分析3、施工水电费分析（八）管理费分析五、变更优化执行情况分析六、资金收支分析七、本年成本分析总结一、项目概况（一）项目基本情况* 工程位于 ，合同工期 ，合同价格为 万元。建设单位为 ，设计单位 ，监理单位为 。 （二）项目人员情况本年项目总人数及结构组成如下表月 份总 计项 目 人 数外包人数合计分类合计管理人员服务人员生产工人职工劳务小计职工劳务小计职工劳务小计职工劳务（三）工程进度情况1、本年完成工作量如下，金额

2、单位万元。序号项目名称合同收入之前累计本期金额始今累计完成百分比1主体工程2变更3签证合 计详见附表3.1：收入统计分析汇总表（即工程决算统计表，表格项目自拟）2、本年完成的里程碑节点为： 【对本年主要完成的关键施工节点情况描述，说明是否存在工期提前或延误，是否需要采取赶工措施，并对工期延误原因作详细说明。】二、项目总体盈亏情况（一）根据最新分析，总盈亏情况如下，金额单位万元。序号项目名称之前累计本期金额始今累计合 计1合同收入（不含税收入）2实际收入3成本支出4利润（二）【主要以财务账面收支情况及成本管理软件为基础，考虑已发生未入账或提前入账成本，以及应计未计或提前计价收入，进而分析项目本年及截止本期实际经营成果，并通过最新资料对后续可能发生的收入、支出进行预测，对可能的盈利情况进行分析。在分析时注意：a.应注意收入和成本的匹配，尤其是对本期盈亏结果的分析。如：变更索赔收入在本期批复，其对应的成本是否在本期列支，如果该部分成本已在以前年度列支，分析本期盈亏时就应剔除该变更笔索赔收入。b.通过对当期利润情况分析，发现收入结算中存在的问题，尽早做好各种变更索赔准备工作。c.通过对当期利润

3、情况和成本支出结构分析，发现成本管理中存在的问题，尽早采取纠偏措施，保证利润目标的实现。d.总利润情况分析是本项经济活动分析的重点，通过对总利润测算分析整个项目经营状况，为项目经营工作提供总基调和方向。】详见附表：盈亏情况分析汇总表（类似于财务利润情况表，表格项目自拟）三、项目收入情况分析（一）业主工作量确认情况【根据业主对工作量的确认周期，认真分析实际完成产值和业主计量产值差异，按照收入子目逐项分析。具体内容包括以业主计量为基础，分析项目是否存在已完工未计量工程及其构成情况，是否存在风险；是否存在业主对项目超前计量，并分析形成的原因。】详见附表：收入统计分析汇总表（表格项目自拟）（二）变更索赔工作完成情况【对本期变更索赔工作开展情况进行分析，说明变更索赔事件处于资料搜集、编制、上报、批准、计价等工作中的哪个阶段，并对主要变更索赔事件在索赔过程中遇到的困难和采取的措施进行重点描述，对已经取得的重要成果进行分析总结。】详见附表：索赔费用统计分析表（表格项目自拟）四、项目成本情况分析（一）项目总成本发生情况1、根据最新分析，总成本如下，金额单位：万元。序号项目名称本期金额之前累计始今累计合

4、 计百分比1合 计2人工费3材料费4机械费5协作工程费6其他直接费7间接费用8管理费9财务费用10税金【对项目本期、始今累计的实际成本进行单项、综合和结构性分析，计算分项成本占总成本支出比例，并分析判断合理情况。】（二）本期已完工程成本分析1、本期已完单位工程盈亏分析如下，金额单位万元。序号单位工程名称合同收入责任成本实际成本责任与实际成本差收入与实际成本差说明：实际成本中未含现场经费及总部管理费。2、盈亏原因分析【当某个单位、分部、分项工程完工后，应当对该工程的实际成本与预算成本、责任成本、合同收入进行对比分析。对于实际成本超过预算成本的项目要从外包费、材料费、机械费等方面逐项分析；实际成本严重偏离预算成本，甚至超过责任成本、合同收入，出现重大成本差异的单位工程要进行重点分析。】详见附表：已完单位工程收支分析汇总表（表格项目根据实际工程自拟）（三）协作工程费分析【对专业分包、劳务分包从合同收入、责任成本、预算成本、实际成本进行比较分析，特别对实际成本超过责任成本甚至合同收入的单位工程应当从量差、价差等进行重点分析。】详见附表：协作工程费分析表（表格项目根据实际工程自拟） （四）零星签

5、证分析【签证费用是否已含在合同价格中，采用人、材、机签证方式结算是否妥当，是否应当改用计件制、套用预算定额或包干方式结算，是否存在虚假不实签证，哪些分包单位上报的签证数量偏差较大，是否遵守公司签证管理规定。】详见附表：人工签证汇总分析表，本期人工签证明细表。（表格项目根据实际工程自拟）（五）材料费分析1、材料费总体分析【根据材料预算成本分析材料实际成本支出，通过最新资料预测后续材料实际发生额，并将预计材料实际成本与预算成本、合同收入比对分析，如实际材料成本超出责任成本甚至是合同材料费收入，必须进行原因分析，并提出相关对策和措施。】详见附表：材料费支出分析表2、材料量差分析【a.对主要材料按照成本核算对象分析本季消耗量，节超情况以及对成本的影响。如果发生超耗，应会同施工责任主体分析超耗形成原因，提出整改措施；如果发生大幅度节约，应会同安质部门分析是否存在质量隐患，并提出整改意见。b.对材料超耗原因应当从两方面分析：一是物资收发料、仓库管理等物资内控环节；二是施工方案、施工工艺和现场管控等现场实施环节。c.分包土建工程如砼由我方供应，应当进行砼实耗量专项分析，对于实际消耗量明显超过预算量的

6、项目必须进行重点分析，是外购砼数量不足，还是施工操作损耗过大，或者是胀模、泌水引起，查找原因，尽早采取措施。】详见附表：材料费分析表（公司提供）3、材料价差分析【将主要材料的预算单价、责任成本单价、实际采购单价、造价信息价等进行对比分析。如果发生超支，应当分析价差形成原因，是否存在因采购不力造成实际单价偏高，是否存在市场涨价因素，在业主合同中是否约定有调价条款。并从采购管理和索赔方面提出改进措施。】4、废旧物资处理分析【对废旧物资处理费用按照批次、处理时间进行统计，列明材料名称、数量、单价、合价、处理日期、购买单位等内容。】详见附表：废旧物资处理分析表。5、库存物资分析【对现场实际库存材料数量进行清点统计，重点分析库存金额所占百分比，并分析产生库存的原因。】详见附表：库存物资分析表。（六）机械使用费分析【a.通过对机械费用责任成本、预算成本、和可能实际总支出的分析，借以评估机械管理的合理性。b.通过按使用人统计分析机械费用支出，分析工区、部门对机械使用的管控中可能存在的问题。c.通过对每台机械的利用率分析，评估项目对机械的管理情况。】详见附表：机械费支出分析表（按机械），机械费支出分析表（按使用单位），施工机械利用率分析表。（七） 其他直接费分析1、临建费分析【a、通过责任成本、预算成本、实际成本对比，分析临建费节超情况，重点分析临设费超出责任成本的具体原因，是规模扩大、设计标准提高还是设计不合理，出包招标结算不严格等原因。b、对完工临建项目进行详细工程造价合理性分析。主要通过对建筑物、构筑物结构设计参数和装修标准等描述，通过计算单位数量造价指标和各分部分项工程造价构成，分析临设造价合理性。】详见附表：临建费支出分析表，2、安全文明施工成本分析【对涉及安全保卫文明施工的所有费用在实际成本、预算成本、责任成本等方面进行对比分析，不但要进行费用分析，还要从人员和物料消耗数量上进行详细分析。】详见附表：安全文明施工费分析表，安全文明施工物资领用分析表3、施工水电费分析【根据工程里程碑节点分阶段统计水、电实际使用量，分析是否存在水电浪费

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