(完整版)园林公司财务管理制度
5页1、本word文档可编辑可修改财务管理制度资金审批制度一、财务管理1、报销票据使用及粘贴:采用公司统一印制 的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应按项目名称、费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,经办人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误” 的原则,将费用 的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己 的名字,有共同参与人员 的由参与人共同签署姓名。“费用报销单” 的填写一律不允许涂改,并保证费用金额 的大、小写必须一致,否则无效。2、报销程序为:费用报销人申请报销报销人部门负责人确认签字会计审核财务负责人审核公司总经理审批出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销 的既定程序,各项事务 的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有权拒绝签字可付款。3、当月发生 的费用必须在次月 2日前报销完毕,对超过期限仍未办理报销 的费用按下述情况处理,如有借款则在发放工 资 的当月进行扣除,如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。任何部门和个人没有收取款项 的权利,更不得坐收坐支。二、工 程用款管理制度1、分包工 程用款 分包
2、工 程款项原则上采取中途预借,竣工 后一次结算:(1)中途预借款项支付按下列程序进行:a、承包单位提出借款申请,并填写工 程预借款审批表;b、项目部工 程人员根据承包单位 的进度情况审核借款额度签注意见后报项目经理复核;c、项目经理签注意见后报预算部复核;d、预算部复核后报主管副总审核;e、主管副总审核签署意见后报总经理审批;f、财务部根据最终审批情况进行款项支付。(2)竣工 结算按下列程序进行:a、分包工 程竣工 后由项目经理确认工 程量并提出竣工 结算申请报工 程部经理;b、工 程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工 程量复核;c、工 程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工 程验收决算单。此决算单一式五份,分别由工 程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存;d、财务部根据工 程决算单及施工 合同核算其工 程款项,并依据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核;e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。财务部依据总经理审批意见按照工 程款项支付程序进行付款。此验收单分别由工 程部、财务部、预算部、采购部及分包施工 队 留存,坚决杜绝事后不签行为。2、工 程物
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