中小微企业投融资服务中心财务会计制度
29页1、中小微企业投融资服务中心财务会计制度 中小微企业投融资服务中心有限公司财务会计制度(试行)二一八年一月目录第一章总则1第二章管理体制与基础管理1第一节财务管理体制1第二节内部会计控制3第三节财务票据及印鉴管理4第四节会计档案与电算化管理5第三章会计核算与管理6第一节会计核算基本政策6第二节货币资金核算与管理7第三节实物资产核算与管理9第四节其他资产核算与管理11第五节负债及所有者权益核算11第六节收入核算12第七节所得税政策及利润分配政策13第八节财务会计报告及财务分析13第四章财务预算管理14第一节财务预算编制14第二节财务预算的执行与调整16第三节财务预算反馈与考评18第五章费用管理18第一节费用开支的基本原则与要求18第二节费用报销流程19第三节人工费用基本管理规定23第四节差旅费报销管理规定23第五节业务应酬费管理规定26第六节通讯费管理规定27第七节车辆费用报销规定29第八节市内交通费报销规定30第九节其他费用管理30第六章附则31株洲市中小微企业投融资服务中心有限公司财务会计制度1第一章总则第一条为建立健全株洲市中小微企业投融资服务中心有限公司(以下简称“公司”)的现代企业
2、管理制度,规范公司财务行为,根据公司法、会计法、企业财务通则、企业会计制度、企业会计准则及公司章程,结合公司实际情况,制定本制度。 第二条本制度的管理目标是通过执行国家财经法规和内部管理制度,合理组织会计核算,真实、准确、完整的反映公司财务状况、经营成果和现金流量,并通过实施规范、有效的财务管理,有效控制财务风险,降低营运成本,提高公司经济效益,努力实现公司价值最大化。 第三条本制度适用于公司全体员工,各部门、人员在日常经营活动中,应严格执行本制度。 第二章管理体制与基础工作第一节财务管理体制第四条股东会是公司财务管理的最高权力机构,董事会是公司财务管理的决策机构。 第五条董事长是公司法定代表人,按董事会、股东会授权对公司进行管理,对公司财务行为、财务状况、财务成果的真实性、合法性及完整性负责。 第六条总经理是公司经营负责人,按董事会、股东会授权株洲市中小微企业投融资服务中心有限公司财务会计制度2对公司日常经营活动及财务行为进行管理,负责执行董事会的财务决策。 第七条财务总监是公司财务负责人,负责对公司进行财务管理与财务监督,参与公司经营管理。 第八条财务部是公司财务管理执行机构,负责
3、公司的会计核算和财务管理工作,其工作职能如下 1、根据国家相关法规的规定组织会计核算,编制财务报告,开展财务分析,真实、完整反映公司财务状况、经营成果和现金流量; 2、负责建立健全并贯彻执行公司财务会计管理制度。 依法开展公司各项财务活动,积极参与经营管理,强化财务监督,有效控制财务风险,确保财务管理健康、有序进行; 3、负责公司全面预算管理,做好财务预测、计划、控制、分析和审核,及时提供决策信息; 4、负责合理筹集资金,有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,保证公司经营活动的有序进行; 5、负责做好公司税务筹划、纳税申报、税款缴纳及其他公司涉税事务工作。 6、负责部门员工日常管理,加强员工职业操守和业务技能培训,做好部门员工绩效考核工作。 7、应承担的其他财务管理职权。 第九条财务人员应当具备良好的职业道德,符合岗位要求株洲市中小微企业投融资服务中心有限公司财务会计制度3的专业水平和相应的从业资格。 第十条财务人员离司或其他原因临时离岗的,应按规定办理工作移交手续,交接不清的不得离司或离岗。 第十一条会计、出纳人员办理移交的,由部门经理监交;部门经理办理移交的,由财务总监监交
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