医院资金使用审批制度

医院资金使用审批制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩 序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保 证资金安全和防止医院资产流失，特制定本制度一、 审批原则（一） 根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有 关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费 用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关二） 对违反财经纪律的开支， 审批人员应当予以制止、 核减或拒绝审批三） 对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并 向医院负责人报告四） 凡对外的一切经济活动必须取得真实、合法的原 始凭证，且要求原始凭证记载完整，数量、单价、金额的计 算正确，金额的大小写一致，收款收据、白条不能作为报销 依据五） 原始凭证要有经手人签字并写明原由，由财务部 门复核后填制费用报销单，经分管院长和院长签字审批后， 方可报销二、 审批权限（一）院内外的有关开支，金额在 30000元以上，须由 相关职能部门提出书面申请，经分管领导签署意见，由财务 分管院长提交院长办公会讨论，经院长审批后执行；金额在 5000元---30000元之间，由相关职能部门提出书面申请， 经分管领导签署意见，交财务科审核，送财务分管院长签阅， 由院长审批后执行；金额在 5000元以下的，由相关职能部 门提出书面申请，经分管领导签署意见，交财务科审核，送 财务分管院长审批后执行。

上述开支中的业务招待费、差旅 费、出租车费、个人消费性支出（不包括奖金）等均应由财 务主管和院长签字二） 严格执行成本开支范围， 控制个人消费基金增长， 职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效 益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率 增长幅度”的精神办理奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检查收入等 与个人、科室的经济效益挂钩，奖金发放应严格按照分配方 案由财务部门组织人员核算并由财务部主任审核后，送财务 分管院长签阅，报院长审批执行三） 财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的 合法凭证办理付款手续三、审批程序医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理一）药品材料米购，应由米购科室按月编制米购计划，报分管领导审批后送财务科 药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务分管院长审批，财务部根据资金 情况及购销合同付款约定，分期分批支付款项二） 设备采购，由经办人、管理科室负责人签字，院 长审批，财务部凭已签订的有效合同及其他有关资料（大型 设备采购应有可行生论证报告）办理付款，凡属于专项控制 商品、政府采购和部门集中采购商品，付款时必须附有关审 批资料。

采购合同须经财务分管院长会签三） 后勤物资采购人员必须严格执行医院资金审批制度，按照各级审批权限掌握批后采购的原则， 1000元以下的物资按计划采购，1000-5000元以内的物资必须报分管领导 审批后方可采购，5000元以上必须有分管领导及院长签署意 见，才能执行采购计划四） 大修、基建等项目用款，财务部凭已签订的合同 及造价预算、工程进度结算表、工程形象进度表、工程决算 审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管院长签字，院 长审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告 100万元以上的项目，必须进行项目投资分析，提供可行性研究报告基建 合同须经财务分管院长会签五） 对外合作、对外投资、不论金额大小，均须报院长办公会批，并报职工代表大会通过方可执行（六）差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管 负责人签署意见，报财务分管院长审批，财务部主任审核后, 凭据付款；各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署 意见，财务部根据业务需要核定，报财务分管院长审批后执 行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。