企业税务管理论文企业税务管理书籍

1、企业税务管理论文企业税务管理书籍 企业税务管理渗透到企业经营管理的各个步骤，下面是xx整理的企业税务管理论文，欢迎阅读参考！企业税务管理论文一一、物流企业加强税务管理的主要意义多年来，伴随国家税收征管水平的不停提升和物流企业内部管理的不停规范，越来越多的物流企业意识到加强企业税务管理、提升税务管理水平，是提升管理水平的迫切需要。在现阶段，加强物流企业的税务管理意义重大，关键表现在以下多个方面：一加强税务管理有利于降低物流企业税收成本，实现企业经营目标。中国物流企业的整体税负较高，税收成本占生产经营成本的很大部分，是一项很主要的支出，但同时它也是能够控制和管理的。在正当经营依法纳税的前提下，物流企业能够经过实施科学的税务管理，利用多个税务管理方法，降低企业税务成本，提升收益，这也是企业税务管理的本质和关键。二加强税务管理有利于提升物流企业财务管理水平，实现企业财务目标。物流企业要进行科学的税务管理必需有完善的财务管理，因为只有具有完备的财务制度、高素质的财务人员、健全的财务核实体系，才能为税务管理的开展提供科学的数据资料和工作步骤。在提升税务管理的同时，企业的财务管理能力也得以提升。三加

2、强税务管理有利于物流企业合理配置资源，提升企业综合竞争力。物流企业加强税务管理，首先是对国家的各项税收政策有全方面系统的了解，掌握各项税收政策，企业对国家的优惠政策有了宏观的把握以后，就能够经过顺应国家的政策导向，规范本身的经营行为，进行合理的投资、筹资和技术改造，进而优化资源的合理配置，降低税收成本、降低税收风险，以提升企业的竞争能力。二、加强物流企业税务管理的对策一明确企业税务管理目标、统一税法认识企业税务管理作为企业管理的主要组成部分，其目标和企业的总体管理目标存在着一致性，企业税务管理的目标定位也直接关系着税务管理的有效开展。详细来说，企业税务管理的目标关键包含正确纳税、规避涉税风险、税务计划三方面的内容。1正确纳税。指企业根据税法要求，严格遵从税收法律、法规，确保税款立即、足额上缴，同时又使企业应享的政策尽享。2规避税务风险。包含规避处罚风险和规避遵从税法成本风险两个方面。3税务计划。指纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，经过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达成少缴税和递延缴纳目标的一系列筹划活动。税务风险是企业税务管理中面临的关键问题，而信

3、息不对称是造成企业税务风险的关键原因之一。所以，怎样立即搜集税法的相关信息、正确了解税法、正确适用税收政策是企业税务管理的前提和基础。没有充足的税务信息搜集渠道势必给企业税务管理造成障碍。对此，能够经过建立行业协会的方法来加强税务信息的搜集和利用。物流企业或企业集团能够建立本身的税务管理机构，在管理自己企业涉税事项的同时，为其它物流企业提供涉税服务。推广开来，物流企业建立行业协会，经过会员之间信息的共享来加强同行业企业的税务信息管理和税收政策应用，进而依据国家宏观政策走向，争取物流行业发展税收政策支持。二做好税收管理的基础工作，防范税务风险在企业的税务管理中，日常管理工作是做好税务管理的一个主要基础，日常工作做得好能够帮助企业更加好地进行经营。物流企业在开展税务管理基础工作时，应该依据企业的实际情况、税务风险的特征和现存的内控体系，对税务管理的相关制度进行监督和完善。比如说实施岗位责任制、完善税务档案管理制度、完善发票管理制度等等。企业纳税基础管理关键包含税务等级管理、发票管理、纳税评定等多个方面。企业应确保有效的日常税务管理，立即进行纳税申报并足额缴纳税款，做好税务会计核实工作，严格

4、管理涉税凭证和发票，相关部门进行税务审查时也应该主动配合，这么能够确保企业涉税的正当和规范，避免缴纳罚款或滞纳金，促进企业的税务管理愈加规范化、法制化和专业化。企业还应该进行税收信息搜集整理，并对国家的经济动向和多种税收政策进行一定的研究，立即掌握企业的税收政策及其改变，对于企业的纳税行为进行合适的管理和计划，并努力取得相关税收部门的指导和支持，全方面把握税收优惠的相关政策，促进企业降低成本、控制税务风险，帮助企业避免无须要的损失，更加好地提升企业本身的市场竞争力。三提升企业税务管理人员本身素质，确保高效地实施税务管理企业税务管理需要更符合当代市场经济对物流企业的要求，伴随中国市场经济的日益完善和税收法律体系的建立健全，物流企业涉税事务越来越多，也越来越复杂。企业生产经营的各个步骤全部会包括到税务问题，这对企业税务管理人员其专业胜任能力和素质提出了更高的要求，要求企业税务管理人员既精通税收业务，通晓税收法律和计算机应用知识，又具有良好的职业道德和较高的税收计划能力，含有一定的沟通、交流及组织协调能力。所以，物流企业应配置含有专业资质的人员担任税务管理岗位工作，充足重视和发挥税务管理人员

5、在税收管理中的决议作用。加强企业税务管理人员素质及职业道德教育，重视国家税法相关的政策及税务相关的理论和知识的学习，对自己从事的专业业务做到深刻了解和全方面掌握，立即更新税务知识，追踪国家税收政策及税收法律法规的改变，使她们既知晓企业内部的生产经营活动情况，又精通行业的税收政策法规，成为税务管理的中坚力量。必需加强对企业税务管理人员的定时培训，开展多层次、多渠道的岗位培训、短期培训和继续教育等多个形式的培训。同时，加强对企业管理层和职员的培训，加强其税收法律法规和税收政策的学习，了解税务新知识，着重灌输正确的纳税理念，树立全员参加、重视税收成本管理工作的意识。四明确税务管理人员职责，建立激励机制企业税务管理包含企业遵从税法管理和企业税务计划。从管理学的角度来说，企业职能部门绩效考评通常实施负激励机制，也就是没有达成要求的标准，对相关责任人员给处罚。企业应采取负激励和正激励相结合的激励机制，推进企业税务管理目标的实现。首先，对遵从税法管理实施负激励机制，即对于没有遵守税法，遭受税务机关处罚滞纳金和罚款等的，要给相关人员一定的处罚。其次，对税务计划采取正激励机制，即对于企业任何一个新上项目

6、或新签协议，企业税务管理人员只要能够提供一个最差方案和一个最优方案，就要按两个方案节税差额的一定百分比来激励企业税务管理人员。对于这笔费用的支出，从企业的角度是一次性的，而受益是长久的。这种激励机制首先能够调动职员的主动性，其次也能够防范税务风险。五关注企业经营活动过程，进行合理有效的纳税计划管理纳税计划管理是企业税务管理的一个主要方面，是税务管理工作的重心。税收计划管理是企业在遵守税法的前提下，经过合理计划，选择适宜的经营方法，以规避涉税风险，减轻税负，实现企业财务目标的筹划、决议和经营活动安排。税收计划的实质是节税管理，降低企业税金成本，获取纳税收益。企业的税务计划管理包含：企业科学纳税、企业主要经营活动或重大项目标税负测算、企业纳税方案的优化和选择、企业年度纳税计划的制订、企业税负成本的分析和控制等。税收计划必需和企业的实际情况相结合，这就需要企业税务管理人员要熟悉企业的经营管理活动，经过对企业内部事务活动的合理安排，实现最大化的税收利益。所以，要给予企业税务管理人员参加管理企业经营活动的职能，使其洞察企业经营过程中的重大活动如投资、筹资和生产经营活动过程，然后依据不一样的经营活

7、动特点、协议签署内容去和现行税法衔接，按项目管理给予分析确定。企业投资选择中的税收计划应该充足考虑地域、行业和产品的不一样所存在的税收负担差异，争取取得税收优惠；企业筹资选择中的税收计划应该合理选取筹资方法达成降低税负的目标；企业生产经营活动中的税收计划，经过对存货计价的方法、固定资产折旧方法、费用分摊和坏账处理中的会计处理，从而达成延缓纳税的目标。企业能够从多个角度对企业进行纳税计划，选择不一样的纳税方案时应权衡利弊，把相关的税收优惠政策在企业的生产经营活动中用好，充足利用税法对纳税期限的要求、预缴和结算的时间差，合理缴纳税款，以降低企业流动资金利息的支出。研究国家的各项税收法规，企业在进行计划时必需以风险控制为前提，在纳税义务发生之前进行整体筹划和统筹安排，制订缜密的纳税计划方案。六重视企业税务风险管理，制订税务管理内部控制制度企业税务风险是纳税主体的税收风险，即指企业涉税行为因未能正确有效遵守税收法规而造成企业未来利益的可能损失。企业税务风险将造成企业多缴、少缴或延迟缴纳税款，受到税务机关的处罚，引发补税、罚款的责任，甚至被追究刑事责任。伴随中国经济的变革、发展和企业本身当代化管

8、理的要求，物流企业面临的税务环境发生了很大的改变。企业不得不面对更多、更复杂的税务风险，企业本身制度、步骤、会计核实方法及经营方法缺点等不完善也会给企业带来税务风险。企业税务风险是客观存在的，税务风险任何企业全部无法完全回避和消除，它贯穿于企业生产经营的整个过程，企业税务风险关键来自经营行为、投资行为、筹资行为、财务核实、发票管理、纳税申报和税款缴纳等步骤。物流企业应制订税务管理风险控制步骤，根据风险管理的成本效益标准，在整体管理税务控制体系内制订好具体的、操作性强的税务风险应对策略，设置好税务风险控制点，针对重大税务风险所包括的管理职责和业务步骤，制订覆盖各步骤的全步骤控制方法。企业税务风险管理部门要事前做好分析预计、事中做好识别，做到有效防范风险，并做到跟踪监控好税务风险。物流企业应该主动防范税务风险，力争把风险降到最低，规范企业纳税行为，加强内部稽核管理，完善税务管理内部控制制度，建立企业内部税务审计检验制度，加强企业内部税务评定，做好自查自纠及整改工作。对于税收程序法的相关内容，企业没有按要求程序处理涉税业务而未享受税收优惠政策乃至遭受处罚的例子很多。对此，物流企业要和当地税务

9、机关建立沟通机制，立即认知、落实新要求。除此之外，对于新税法、新信息，还要和行业协会组员和中介机构多沟通，确保动态地掌握国家相关政策，防范风险于未然。三、结论作为国民经济主要组成部分的物流行业，税务管理的缺憾严重制约了物流企业的经营效率和市场竞争能力。所以物流企业税务管理因根据客观经济规律和税收分配特点，对税收分配的全过程进行决议、计划、组织、监督和协调，以确保税收职能得以实现；经过对投资、筹资和生产经营活动进行事先安排，做出科学的税收计划，选择最好的纳税方案来降低税收负担，实现企业价值最大化的当代企业财务管理目标。企业税务管理论文二1税务管理要难点分析因为水电施工作业含有点多、面广、施工场地偏远及不定时、跨地域施工作业等特殊性，给水电施工企业税务管理带来了一定的难度。关键表现在:K水电施工场地偏僻，失去了基础的纳税条件;L业主代扣代缴税金后，水电施工企业长时间不能取得完税证实及协议印花税;M个人所得税未按要求立即代扣代数;N部分单位纳税意识不强，税务管理工作不到位，为税务管理工作带来一定的风险。2做好企业税务管理工作的方法重视税务管理税收是国民经济的关键，每个施工企业全部有缴税的责任和义务。同时，纳税也是衡量一个施工企业诚信的主要标志，假如企业的纳税信息受到公众质疑，将在资本市场带来极坏的影响，一旦发生税务纠纷将会使企业信誉度降低并带来直接经济损失。所以，施工单位要充足认识到税务管理工作的主要性，相关人员，尤其是单位责任人和总会计师，要高度重视税务工作，加强学习和宣传相关税收知识，研究国家相关税收政策，强化依法纳税意识，认真实施国家各项相关税收政策，合理正当缴纳税费。定时披露企业纳税信息，接收公众的监督。规范税务管理基础工作伴随部分税收新法规的实施，施工单位应对企业所包括相关税种的税务管理基础工作深入规范和加强。企业所得税管理企业所得税通常在企业本部汇总缴纳，施工单位必需按要求按时办理、注销外出经营活动税收管理证实，并在要求时间内到营业地税务机关办理报验登记，接收税务管理。新开工项目，取得中标通知书1个月内，必需向企业财务部提出办理外管证申请，并提供:K中标通知书;L施工协

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