房地产收发存管理制度说课讲解
6页1、* 开发有限公司材料收发存管理流程单位负责人:财务负责人:一、部门权责:1、生产部门或者使用部门负责材料申报及材料领用后的有效使用,申报部门应严格按所需材料申报、使用,如申报购回后又不使用的,或者使用后又有剩余超过5%勺,将追究申报人的责任。在由其协调供应部门退货或降价处理的情况下。承担处理后的材料价款差额的相应额。2、供应部门负责市场考察、比价、采购及物资入库的全过程,供应人员严格按“材料 申购单”上填写的品种、数量、质量和期限要求进行采购。对超期不办的,除追究供应人员 责任外,相关部门应承担连带责任。3、质检(使用)部门负责材料的质量验收,并承担由于质量把关不严造成损失的责任。4、仓储部门负责材料申报内容的初审和购进后的数量验收,收、发、存的具体管理及 资产的完整保管工作。5、财务部门负责材料付款的初审及其应付款项的结算、予付帐款的管理,财务部门有 义务提报合同违约、材料积压等异常信息。6、企业厂长、经理或授权人员负责材料采购的申报签批、合同拟定、材料入库和领用 以及材料付款的申报工作。承担材料采购入库全部过程的相关责任及异常问题处理的相关责 任。二、材料采购的申报1、常用材料:生
2、产部门按照月初预算耗用量填制“材料申购单”注明采购日期,按采 购程序报企管中心备案,供应部门在规定时间内进行采购;超过采购期限的申报单自动作废。2、非常用材料:使用部门应提前按采购程序报企管中心批准,供应部门在规定时间内 进行采购;3、急用材料:可根据实际情况要求的时间要求进行采购,事后补办相关手续。4、“材料申购单”由使用部门填制,材料申购单一式四联,一联存根联,由申报部门自 留;二联交物资采购部门;三联交财务部门作入库附件;四联由仓库留存备查,经仓库部门 核定库存限量,由企业负责人或授权人员批准后,转交供应部门进行采购。5、仓库保管员应对所申购材料的种类及数量,在短时间内检查厂内库存情况,确定现 有库存中没有的,按程序办理手续,由供应部门采购。6、企业申报的材料如果公司内部有的,应优先采购内部单位的;外部市场价格低于内 部单位生产同类材料价格的,企业可以外部采购但是必须取得内部加工单位签署同意或取得 比价报告(如加工方拒不签字,可记录下报价人、报价等比价全过程)后方可采购。三、材料采购及订价1、所属各单位的主要材料、大宗的辅助材料与五金配件单项价值在1 万元以上的购进应由供应人员提
3、供市场考察、比价报告,考察比价报告交企业厂长确认“拟订”采购合同, 并由分管副总把关签订,采购合同应通过公司法务部审核后生效执行。2、合同签署要求:合同的拟定应由专业技术人员、供应人员共同参加,如下的合同条 款约定的必须清楚,譬如仲裁地为我方法院;确认价格是否含税、包运不包运价;违约责任 的扣罚比例;合理损耗的比例是多少?合理损耗外的损失由哪方承担?验收标准是国标、行 标还是我方的标准;何种类型发票的提供应在合同中注明,未注明发票类型的视同提供增值 税发票。3、经法务部审核后的采购合同原件留存本企业财务部门,以便在付款过程中严格把关 并监督合同执行的全过程。对于主要材料、大宗的辅助材料与五金配件超1 万元的购进没有合同的财务部门不予付款。4、材料供应环节中出现的问题:倘若因价格造成的问题,追究采购人员的责任;到厂 后因技术化验造成的问题,应追究技术验收人员的责任;因合同签订不合理造成的问题,追 究合同签订人和审核人的责任。四、材料的验收、计量:1、材料到厂后,由供应人员将购货合同、购货发票交仓库保管人员,仓储人员应例行 检查合同及所送货物是否有材料申购单及是否与申购单相符。2、计量:标
4、准(袋、桶等)盛装的材料经质检人员检验质量后,由仓储人员监磅,取 过磅数与标准袋重量最低数量入库。(1)、监磅人员应先要求送货人员必须离开驾驶室, 然后亲自检查驾驶室内是否有人员、 可移动的重物存在,检查完毕后才能过磅。(2)、在检查过程中,监磅人员发现送货人员不主动离开驾驶室的,监磅人员在取得对 方签字认可后,扣除对方双倍的重量。(3)、在检查中,发现监磅人员检查不力驾驶员未下车的,对监磅人员处以造成损失双 倍罚款。3、对于需要称重的材料,由仓库保管员安排供应商到华盛地磅室过磅并负责监磅。(1)、不需过车皮的,监磅人直接从过磅单上盖章(分辨经办人责任的图章)处相应的 位置签字并注明具体时间。(2)、需过车皮的,监镑人员必须跟踪材料毛重、皮重、净重的全过程,并在过磅单上精品文档 盖章(分辨经办人责任的图章)处相应的位置签字并注明具体时间,过磅业务较多的企业可 以专设财务监磅人员轮流监磅。(3)、检验人员质检后同意卸货的,检验人员在过磅单或质量检验单上签字;如果质 量达不到要求,质检人员应在过磅单或质量检验单上注明扣除吨数,收料员必须现场收料, 以确保送货人将原料卸干净,然后在过磅单上签
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