某地产财务管理制度汇编1
47页1、某地产财务管理制度汇编目 录第一章财务预算管理制度2第一节 总则2第二节 财务预算编制与审批3第三节 预算管理3第四节 罚则4第二章财务专项管理制度4第一节 财务会计报表管理4第二节 利润及利润分配管理5第三节 纳税筹划管理5第四节 财务人员报告制度6第五节 工资薪酬管理6第六节 罚则7第三章成本控制过程中的财务管理制度7第一节 总则7第二节 管理范围7第三节 管理流程11第四节 罚则12第四章销售流程中的财务管理制度13第一节 总则13第二节 销售收款的管理14第三节 应收销售款的管理14第四节 按揭贷款的管理15第五节 销售产品的管理15第六节 罚则16第五章工程付款管理制度17第一节 目的17第二节 适用范围17第三节 付款原则17第四节 各部门工作职责17第五节 程序18第六节 施工单位用水、用电费用支出的审批流程19第七节 相关规定20第八节 罚则20第九节 附件20第六章资金管理制度24第一节 总则24第二节 岗位职责及相关规定24第三节 现金管理25第四节 银行存款的管理27第五节 其他货币资金的管理27第六节 备用金、借款的管理28第七节 资金计划管理28第八节 监督检
2、查29第九节 罚则29第十节 公司各类资金审批权限一览表30第七章费用管理制度31第一节 总 则31第二节 费用审批的一般原则32第三节 费用报销的一般要求32第四节 差旅费管理33第五节 业务招待费用管理36第六节 其他费用37第七节 费用控制37第八节 罚则38第八章会计档案管理制度38第一节 总则38第二节 会计档案管理要求38第三节 会计电算化要求内容42第四节 罚则44第九章内部稽核审计管理制度44第一节 总则44第二节 职责和范围44第三节 审计的方式45第四节 审计的程序45第五节 对被审计单位的要求46第六节 审计结论的汇报46第七节 罚则46第十章附则47第一章财务预算管理制度第一节 总则第一条 目的实行全面预算管理的目的,是为了加强公司经营管理及财务控制力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。第二条 分类及适用范围财务预算分为年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。第三条 批准及实施机构财务部负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会(预算
3、专题会议)审批同意后下达执行。第二节 财务预算编制与审批第一条 年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划纲要,各职能部门据此指导年度预算与工作计划的制订。二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划纲要,按照财务部的编制要求(以通知形式下达),合理预测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度资金收支年度计划。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额,收入包括融资流入、销售收入、营业外收入等所有现金流入;支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出,在每年12月31日以前经各部门主管领导签字后报送财务部。三、财务部根据公司下达的年度工作计划纲要及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。四、每年1月25日前财务部将年度预算提交总经理办公会议(预算专题会议)审批。五、每年1月31日前,本年度财务预算经总经理办公会(预算专题会议)审批通过并经总经理签发后由财务部组织实施
4、。六、如果总经理办公会(预算专题会议)对年度财务预算有调整,各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条 月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时,结合部门工作计划和其他相关情况,编制月度财务预算要点。二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解,编制资金预算表及附注说明,形成月度预算。三、月度预算经部门主管领导签字确认后,于每月25日下午5点以前将下月预算报送财务部。四、财务部根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。五、财务部于每月30日以前拟定下月财务预算,经总经理办公会批准后下达执行。第三节 预算管理第一条 预算管理原则一、年度预算一经下达,原则上不得变更。二、年度预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能,各职能部门必须全面执行。三、财务预算并作为公司各部门月度、年度绩效考核和监察的依据。第二条 财务预算调整一、每年6月份,总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整,经总经理签发后调整生效。二、年度预算非下列原因,不得调整:1、国家重大政策性因素导致预算不能实现;2、因公司经
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