农村商业银行存款准备金管理办法

农村商业银行存款准备金管理办法 总则 第一条 为规范**农村商业银行存款准备金管理，提高存款准备金管理工作质效，依据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规以及中国人民银行存款准备金管理文件及《全省农村商业银行存款准备金管理工作指导意见》、《全省农村商业银行存款准备金管理操作手册》规定，结合**农村商业银行实际，制定本办法。 第二条 本办法所称存款准备金是指农村商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要存放在中国人民银行的存款。 第三条 存款准备金按功能划分为法定存款准备金和超额存款准备金；按币种划分为人民币存款准备金和外汇存款准备金。法定存款准备金是农村商业银行按规定向人民银行交存的存款准备金。超额存款准备金是指在中国人民银行的准备金存款超过法定存款准备金要求的部分，具有日常备付功能。存款准备金率是农村商业银行按规定向中国人民银行交存的存款准备金占其存款总额的比例。 第四条 存款准备金管理的原则 （一）足额交存原则。**农村商业银行应按时足额向中国人民银行交存法定存款准备金。 （二）确保支付原则。为维护银行信誉，满足流动性管理需要，保证业务正常开展，**农村商业银行应根据日常业务清算情况合理匡算超额存款准备金，确保日常支付，避免准备金存款透支、欠交。 （三）讲求效益原则。**农村商业银行在按时足额交存存款准备金并保证支付的前提下，应科学预测、灵活调度资金，提高资金使用效益，减少准备金存款的低效闲置。 第二章 职责分工 第五条 职责分工 （一）营业部 1.联行柜员设A岗、B岗负责计算准备金缴存金额及缴存工作，并负责填报存款准备金相关报表，运营主管设A岗、B岗负责复核准备金缴存金额是否正确。 2.负责日常存款准备金相关数据资料的报送、存款准备金的交存、调回、对账等的具体操作。 （二）财务管理部 财务管理部负责存款准备金制度制定、头寸监测、日常管理等工作。根据日常资金需求、业务开展情况确定存款准备金交存金额，对存款准备金交存、调回以及资金头寸等进行管理，发起存款准备金交存、调回等的指令。 （三）金融市场部 金融市场部负责加强对流动性风险的日常监测、资金调剂，制定资金管理应急处理方案，明确存款准备金缴存资金不足的应急措施。 （四）信贷管理部 信贷管理部负责**农村商业银行存款准备金定向降准政策的落实，信贷业务客户资料、信贷业务分类、普惠小微贷数据报送等工作的管理和对下指导等。 （五）审计部 审计部门负责定期或不定期对存款准备金管理及执行情况进行审计，每年至少一次。审计内容包括但不限于存款准备金交存、资料数据报送、内控执行、存贷款分类的准确性等。存在以下情况的，应组织专项审计： （1）漏交、迟交、少交存款准备金； （2）错报普惠小微定向降准考核数据、存款数据等数据资料； （3）未经人民银行批准动用存款准备金等不符合人民银行准备金管理规定行为的； （4）存贷款账户分类错误等情况，被人民银行进行风险提示或通报的； （5）其他说明存款准备金管理存在问题的情况。 第六条 **农村商业银行应就存款准备金工作做好与当地人民银行的沟通，并按照当地人民银行要求做好会计资料报送、存款准备金业务人员备案等工作。 第七条 **农村商业银行存款准备金相关工作人员应认真学习存款准备金的相关规定，并持续跟踪政策变更及调整，遇有政策调整应及时跟进，避免差错。 第八条 **农村商业银行营业网点前台操作人员应严格按照要求据实、正确录入客户资料，正确开立存款账户，严格科目使用，不得出现存款类别错误，尤其是财政存款和一般存款混用错误，影响存款准备金的交存。 **农村商业银行信贷资产业务人员应严格按照要求据实、正确录入客户资料，准确进行分类，做到普惠小微贷款台账正确、类别划分准确，普惠小微定向降准考核数据报送正确等。 **农村商业银行财务管理部、信贷管理部每年至少实施业务检查一次，发现问题及时整改。 审批机制 第九条 审批机制 存款准备金的计算严格执行审核、复核机制，由营业部计算存款准备金缴存基数和法定存款准备金金额，经复核后将相关报表报送至存款准备金管理部门财务管理部审核，即实行制表、复核、审核三人分开进行，交叉复核，相互牵制，防止计算失误和差错的发生。 存款准备金的交存、调回、现金交存、提领等业务，应由经办部门提交存款准备金计算审批表，按照审批权限逐级提交财务管理部审批。涉及大额资金汇出的，根据辖内制定的大额资金汇划审批流程执行。 农商银行存款准备金管理相关的审核、审批资料由营业部安排专人留存并专夹保管。 第四章 存款准备金交存 第十条 存款准备金的交存范围 全省农商银行的存款准备金交存范围由中国人民银行济南分行核定，遇有会计科目调整，省联社统一报送人民银行，由人民银行核定新的交存范围和适用时间，省联社将人民银行核定的新的交存范围印发全省农商银行执行。 会计科目调整导致存款口径调整时，调整当期由于ACS前置系统维护时间可能晚于实际应执行时间，变更交存范围的首个交存期，农商银行应特别注意，按照人民银行文件规定的起止日期计算该交存期的存款日均余额，不应仅以ACS前置系统数据为准进行处理。 第十一条 存款准备金的交存要求 1.人民币法定存款准备金 计算公式：人民币法定存款准备金应达余额＝上旬一般存款余额的算术平均值×法定存款准备金率。 交存时间：每旬的前5日内计算确定应交存金额，及时将资金交存人民银行准备金账户，如遇存款准备金率调整，最迟于应交日的前一日按规定比例计算上交。 监测和考核：根据人民银行要求对人民币法定存款准备金实行按旬监测，即当旬第5日至下旬第4日营业终了，存入人民银行存款准备金日终余额的算数平均值与上旬一般存款余额的算术平均值之比不得低于法定存款准备金率。考核时如遇旬后第4日或第5日为假日，应将该假日所在的整个假期纳入旬5日所在的维持期进行考核。存款准备金考核设每日下限，即考核期内每日营业终了时，农村商业银行存入的存款准备金日终余额，与上旬一般存款余额的算术平均值之比，可以低于法定存款准备金率，但幅度应在1个（含）百分点以内。但根据人民银行有关规定确定为宏观不审慎机构的，其存款准备金日终余额低于法定存款准备金的，视为动用法定存款准备金，需对每日账户余额实际低于法定存款准备金部分付息，按季支付。 2.外汇存款准备金 计算公式：外汇存款准备金应达余额=上月末外汇存款余额×外汇存款准备金率。 交存时间：农村商业银行应在每月15日前，按照上月末外汇存款余额和外汇存款准备金率计算应交纳的外汇存款准备金，并交存至人民银行指定账户。美元、港币存款按原币种计算交存外汇存款准备金，其他币种的外汇存款折算成美元交存。各种货币之间的折算率按每月国家外汇管理局公布的《各种货币对美元折算率》计算。 监测和考核：外汇存款准备金按月考核，当月15日至下月14日，未经中国人民银行批准，金融机构的外汇存款准备金余额与其上月末外汇存款余额之比，不得低于外汇存款准备金率。 3.财政存款 财政存款应全额交存人民银行。每旬的前5日内，按照上旬末财政存款余额计算划交。 第十二条 人民币法定存款准备金率、外汇存款准备金率按照人民银行规定执行。当地人民银行对存款准备金的交存时间、考核等有特殊要求的，应按照当地人民银行要求执行。 第十三条 **农村商业银行应严格按照人民银行要求做好存款准备金和财政存款的交存工作，不得漏交、迟交、少交，遇节假日应提前匡算节假日资金需求，提前交足存款准备金。 第十四条 一般存款和财政存款核定的交存范围中存在负债科目和资产科目轧差计算的（负债-资产），应将每对轧差科目的轧差余额作为一个整体处理，遇当日轧差余额为负数的，负数金额应取0，不应以负数余额抵减其他应交存项目正数余额。 第十五条 **农村商业银行应在每旬（月）5日前，在ACS系统核对、提交相关科目数据，录入相关信息，并按要求向人民银行报送相关交存凭证、报表等资料。严格执行对账制度，按照当地人民银行要求及时进行余额对账、面对面明细对账等。ACS系统取值的各科目余额为参考值，通过ACS系统办理存款准备金交存时，应认真核对，系统计算金额与实际不符的，应以实际为准进行手工调整，并及时排查上报差异原因。存在按照科目取值无法获取余额的特殊存款且影响存款准备金交存金额的，应提前与当地人民银行沟通，确定数据报送方式。 第十六条 **农村商业银行出现漏交、迟交、少交存款准备金，或者错报普惠小微定向降准考核数据、存款数据等数据资料，以及未经人民银行批准动用存款准备金等不符合人民银行存款准备金管理规定行为的，按照《山东农村商业银行员工违规行为处理办法》有关规定，对相关责任人进行相应处理。 第四章 附则 第十七条 存款准备金缴存计算及缴存以人民银行下发文件为准。