2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分300题(含有答案)(福建省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。 A.0 B.1 C.2 D.4 【答案】 CCE5T5Z8U8I3V10O3HD10X6L2I8W5J3J6ZZ3Y5H1O10X2E4Y1 2、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACO2O3W10M7G9O8X8HJ2N6E9U5A9K7S8ZT9O5P6X6V10V9Q8 3、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。 A.中国证监会 B.交易商协会 C.中国银监会 D.中国人民银行 【答案】 BCB4H3A9I10A10Z8F3HL9V7R3C8P6U4S6ZF5R8H8U8D6T10P1 4、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（　　）。 A.重置成本 B.可变现净值 C.历史成本 D.现值 【答案】 ACW7C1S7A6S6T4L1HQ3Y9S7M7Z9R10V9ZS6N3W5Z1C7Q7W1 5、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCP3U7M7S1N10H8M5HO5N9G9L4Z9H10A5ZG4O5J5A8Q2T8N1 6、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。 A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定 B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件 C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息 D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议 【答案】 CCI4K5K9W6L4R8F10HC8B1I6S8M2G10M9ZI7V10W9H8F10J4W8 7、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（　　）。 A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90% B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30% C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量 D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量 【答案】 BCG1N3A5G1C3W2Y5HB6L9U5Q1G7N10K2ZS3D7A6C8W9D6J10 8、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCC5H6X7T4A9I3H10HV6F5B1M7M1O9I6ZO4T6H7M8Z1X2J10 9、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅳ 【答案】 DCN1K8Z6A5F4B8W9HE10C8B5G1W8W7D1ZN8C4Q8U4F1V7J1 10、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACS1U5B5K1S7G3D7HN3A3P3S8N8L5O1ZA2M2J1Q8P3D8Z8 11、债务重组的方式主要包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCS1W1P9J8I3L9B9HS10H5L6Y1H9B6D10ZP4N1U9C4R7R8K3 12、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCX9E3D3G7S7R5J6HE4D2U4W3Z9C1Q3ZG1H9V5T2E9Z10L7 13、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12％。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（　　）。 A.Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCW2L10R1N8H5F4F5HQ7G8E9U3S10B1W1ZV9C6A2I5P10W2N9 14、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（　　）。 A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行 B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可 C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案 D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人 【答案】 DCA6Z10M3M6M10W6R5HO6D6B7E7H9S8M6ZK9X9V9K4A9I6Q6 15、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法错误的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCH5H9M1I5G3N3H4HD5A2I1I6C8U2H2ZR2R4W2F1B7J8Y9 16、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACD1W4Z10I2D1M8D8HX7N9L4X4T6R2L8ZF7V6C10P4O6K1W6 17、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 CCL10Q1H5N5C8A10G9HU1G2M9U9J3F5U10ZZ7Q5M4S7N2V9D4 18、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。 A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化 B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大 C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升 D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高 【答案】 DCU8K6V9O6M6T4L5HH3S9M4Z7S8X6L10ZV8Z4X8V6Q8U2Z6 19、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ 【答案】 ACP3M7F10X6T1U3O1HW1B1Y10N6L4H2V7ZR8N1F3X4B1Y3J6 20、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。 A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益 B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊 C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益 D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债 【答案】 BCI3U6J9L7M10O6L6HB4D2X5J6V9C5H5ZP5C8G8P4I6B3B4 21、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 CCJ1D6R2C10L10E4G5HV9C9S5D5V8D3C8ZY4Y2J4C2W10T1R2 22、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCA4U4A9P10N3H10U1HU5H8R10F6Q7V6A10ZR3A4T3Z9B1L3O2 23、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。 A.1 B.2 C.3 D.6 【答案】 BCY7S5V4F10E2J6O10HI4M9C2N10T4T2P10ZB2J7Z4M7Y6X8O10 24、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。 A.以持有的应收账款换取乙公司的产品 B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用 C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备 D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资 【答案】 BCO9Z10J10X5S10B7P1HO7H1S1X1H6Z9U9ZO5F2R8L7H6U10V4 25、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACU4W9X1Q6C9R5D7HA5C9M8X10P5D9G10ZP4P3H2J8J10F8C5 26、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。 A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8％ B.乙证券公司，甲公司持有其10％ C.丙证券公司，甲持有3％且为其第四大股东 D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6％且为第三大股东 【答案】 ACV5L10J3H5A10A3G3HY7N4V1V8H7I6M8ZI7T10O6Q9F4P10O7 27、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（　　）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCM6Y7F10Y10M2U8E6HA4W3M8M6V10V3I2ZX2D8Z3N7Y10R2D9 28、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为2