智慧城市—光伏总体+财务方法 V2.0

XXX集团 协鑫光伏信息化交流 Oracle Team 主要内容 Oracle基本情况简报 Oracle应用产品发展战略 Oracle对光伏产业链的理解 Oracle解决方案概览 1 2 3 4 主要内容 Oracle基本情况简报 Oracle应用产品发展战略 Oracle对光伏产业链的理解 Oracle解决方案概览 供应链业务解决方案 财务解决方案 Oracle ERP在大数据、移动方面的创新 1 2 3 4 Oracle财务管理架构 绩效管理 业务执行 风险管控 总帐 应收账款 资金管理 应付账款 固定资产 集中管理架构 多组织 COA 多帐套 多会计规则 公司间往来 跨公司访问 自动化控制 财务报表 成本管理 支付管理 费用报销 项目成本 中国本地化 集团管控 财务合并 全面预算管理 集中资金管理 内控体系 管理驾驶舱 KPI 运营智能报表 异常指标预警 ABC作业成本 关账管理 法人/管理架构 合并规则 关联交易核对 合并分析报表 战略规划 目标分解 预算编制 预算监控 分析报告 资金头寸 银行账户 资金调拨 资金结算 资金计划 风险预警 风险管理 流程控制 在线审计 预防性监控 Oracle集团财务管理解决方案关注重点 如何统一财务核算标准、制度、流程，加强财务信息的真实性、透明性与时效性？如何支持公司快速扩张战略，管理快速复制？基础财务能力 如何加强业务财务的一体化，提升对业务监控？如何加强信用风险控制 如何实现成本精细化管理？财务风险监控能力 如何快速掌控准确的合并财务数据,用于对外报送和对内管理分析？未来如何加强全面预算管理，分解落实公司战略，调配资源，指导分子公司实现经营目标？如何及时、快速进行集团重要财务指标、经营指标分析？发现问题、提供决策分析 价值创造能力 Oracle集团财务管理解决方案关注重点 如何统一财务核算标准、制度、流程，加强财务信息的真实性、透明性与时效性？如何支持公司快速扩张战略，管理快速复制？基础财务能力 如何加强业务财务的一体化，提升对业务监控？如何实现成本精细化管理？财务风险监控能力 如何快速掌控准确的合并财务数据,用于对外报送和对内管理分析？未来如何加强全面预算管理，分解落实公司战略，调配资源，指导分子公司实现经营目标？如何及时、快速进行集团重要财务指标、经营指标分析？发现问题、提供决策分析 价值创造能力 适应复杂组织架构、支持跨区域全球化管理的平台 多组织架构,一套系统支持企业运作 6 集团(集中共享单一系统)新业务帐套 主帐套 总公司 本部 工厂 分公司 上海公司 事业部 子公司 工厂 法人 公司 工厂 财务账套：通过一的财务管理规范（统一的财务科目体系、货币单位等）法人公司：独立核算实体、公司报表 销售、采购业务规则.应收、应付管理 生产及项目管理（不同的生产组织和成本核算方式）集团：统一的人力资源信息、岗位职责管理 管理帐套 会计科目结构 帐套 公司 管理科目 成本中心 利润中心 备用。产品 所有独立核算机构 全公司统一的科目体系 未来扩展 5001 营业收入 5002 营业成本 5500 营业费用 550001营业费用-办公费 550002营业费用-交际费 550002营业费用-广告费 001 XXX 002 XXX 003 XXX 成本中心 职能部门 101 人力资源部 102 财务部 103 投资管理部 104 信息技术部 105 运维部 核算和归集产品成本 会计科目设计-按管理需求灵活定制 多维的、立体化的科目设置，构造崭新的企业信息载体 内部往来 内部往来 关联交易 01 协鑫光伏-0101 本部公司-0102 上海公司 02。03。01 协鑫光伏-0101 本部公司-0102 上海公司 02。03。统一集团的财务核算及管理编码 10 实现统一的财务规范、包括统一科目体系、核算规范、报表体系 X月X日，销售一部通过股份公司实现收入 100万 业务系统数据导入总帐，确认营业收入 0101 101 5001 001 0 0 100万 公司 管理科目 成本中心 备用 产品 所有独立核算机构 全公司统一的科目体系 未来扩展 01 协鑫光伏-0101 本部公司-0102 上海公司 02 XXX 03 XXX 5001 营业收入 5002 营业成本 5500 营业费用 550001营业费用-办公费 550002营业费用-交际费 550002营业费用-广告费 001 XXX 002 XXX 003 XXX 成本中心 职能部门 101 销售一部 102 销售二部 201 财务部 202 投资管理部 203 信息技术部 204 核算和归集产品成本 内部往来 内部往来 关联交易 01 协鑫光伏-0101 本部公司-0102 上海公司 02 XXX 03 XXX 灵活的(COA)会计科目结构实现管理需求 业务信息 在数据源头获取 各个维度的数据 特点：客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构 财务核算的需要 财务管理分析的需要 未来业务扩展的需要，体现相对变化的管理 基于业务规则 进行分摊 基本财务报表 管理财务报表 帐套 管理维度 根据管理要求(按公司/部门等不同角度)，出具管理报表 按照不同管理维度快速出具管理报表 严格的安全性屏蔽，可将实时报表分到责任人 可向明细业务追溯 COA的最佳实践 13 一 客户完全根据自身业务及管理特点，灵活建立自己的弹性会计科目结构 二 同一会计科目结构下可管理无限多的公司；实现统一的财务规范、包括统一科目体系、核算规范、报表体系 三 同时满足财务管理需求；可以灵活按照管理分析维度(成本中心、利润中心、产品等)快速出具管理分析报表 四 满足预算管理需求，统一实际发生和预算数的口径，为预算事前管控提供基础 五 在每段建立层次汇总关系，实现各维度数据实时汇总，在线查询非常方便、快捷 六 在一套系统内，可实现多组织、多帐套，多科目结构，加强集团对多业态财务管理 七 快速应对公司组织变化，如新增，分拆，合并公司 案例介绍-华润集团 维度 机构 成本 中心 科目*子目 产品/服务线 地区*SBU 专用 关联方 项目 备用 长度 5 4-6 10 2-8 4 4 2-4 5 4-8 2 提供逻辑性分组，支持多维数据分析 统一集团的会计科目结构，同时满足利润中心的需要 避免过多维度，减少结帐时间与不必要的对帐 科目段值不应该经常变动，经常变动的维度(如客户)应在总帐之外(子模块)考虑 考虑集团成员的信息化水平差异，对于没有专业子系统的情况，支持部分科目进行明细核算 支持分支机构合并，为HFM系统提供数据 考虑可操作性，会计科目结构上的信息可以从业务单据直接获得信息 主要设计原则：利润中心控制 华润集团控制 多元化-华润集团统一的会计科目结构 Oracle集团财务管理解决方案关注重点 如何统一财务核算标准、制度、流程，加强财务信息的真实性、透明性与时效性？如何支持公司快速扩张战略，管理快速复制？基础财务能力 如何加强业务财务的一体化，提升对业务监控？如何加强信用风险控制？如何实现成本精细化管理？财务风险监控能力 如何快速掌控准确的合并财务数据,用于对外报送和对内管理分析？未来如何加强全面预算管理，分解落实公司战略，调配资源，指导分子公司实现经营目标？如何及时、快速进行集团重要财务指标、经营指标分析？发现问题、提供决策分析 价值创造能力 构架集成的财务系统，实现财务与业务数据的统一与共享 总帐核算/报表 销售发票帐务 收款帐务 付款帐务 采购发票帐务 费用帐务 固定资产 资产登记 资产增加、报废帐务 折旧帐务 应付帐款 发票 订单匹配 生产成本帐务 销售成本帐务 货物出入库,物料主数据,采购管理 库存管理 生产制造管理 订单管理 货物出入库,物料主数据 销售退货 业务导入 应收帐款 资金管理 订单 采购申请 资金流动预测/使用状况 资金收入预测 资金收入预测 资金支出预测 资金支出预测 预算 库存转移帐务 预算控制 收款部门 收到付款 财务报表 客户发出订单 订单处理 业务部门发货并开出发票 将发票过至总帐 将收款过至总帐 应收帐款部门 自动产生催收清单 自动的帐龄分析表 及时的信贷控制 自动开票/收入确认 销售成本自动结转 及时的信贷控制 客户信贷管理 信用至收款管理 金税开票 支持复杂跨组织订单交付模式 内部订单 结算 发货 订单 结算 内部结算 发货 验收 验收 发货公司 销售公司 客户 订单 结算 发货 验收 供应商 销售公司 客户 发货公司 要货公司 订单 结算 发货 验收 供应商 销售公司 客户 订单 结算 内部结算 订单 结算 采购公司 内部销售 内部直发客户 供应商直发 复杂供应商直发 支持复杂内部结算和转移价格的同时，简化订单和物流的业务操作(多层)(多层)公司间交易客户订单内部直发 1 3 4 5 1.客户向销售公司下单 2.销售公司录入订单，选择制造工厂 3.制造工厂生产完毕后，直接发运给客户 4.客户接收货物 5.销售公司向客户开票 A.自动生成公司间的逻辑发运和逻辑接收库存事务处理 B.基于转移价格自动生成公司间的AR发票和AP发票 2 A B 制造工厂 销售公司 客户 交易公司 A B 转移价格 转移价格 从发票至付款的整个过程反映了财务与采购模块、物流与资金流的完整集成。业务发生 系统处理 财务处理 材料采购 行政类采购 各类成本费用 采购订单 供应商送货 供应商开票 系统采购订单 系统收货单 系统发票 预付凭证 三单匹配 发票审批 资金预测 预付款项 付款处理 会计分录 采购 发票 付款 进项税务处理 报表及明细帐 无订单的费用支出 预付款核销方案 审批路径 应付业务集成流程 预算事前控制 与采购订单、收货、发票三方匹配 月末自动暂估 供应商信息 全面协作 付款集中处理 帐务自动处理 可以按照公司、部门、项目等维度分别出具对比管理报表 完全集成-实现从财务数据向业务追溯，加强分析 22 可以追溯至采购合同，采购申请，库存接收等业务明细 客户信用管理 客户 业务类型 付款条件 业务部门 产品种类 业务内容 客户授信额度 信用控制规则 综合信用控制 销售合同签定 货物挑选 信用检查环节 信用控制条件 风险预警及控制 货物装箱 发运确认 风险事件处理 客户综合信用指标 客户总体及 每单授信额度 考虑哪些风险因素，在哪些环节进行信用检查 按条件确定信用额度及是否进行信用检查 客户综合评估模型 风险控制规则 风险控制 客户信用评估 客户综合评估 综合评估 支持复杂的集团型客户信用管理 公司A（10000）公司B(5000)公司E(1000)公司F(2000)公司G 公司H 公司C(2000)公司D 定义公司间关系用以信用授权 E公司订单 某客户为集团型公司 F公司订单 G公司订单 H公司订单 单个公司信用检查 共享母公司信用额度 公司D（结算公司）公司B 公司E 公司G 公司F 公司C 公司A 定义关系用以付款结算 可定义关系用以付款结算 层次关系，上级公司为下级公司付款 集中的支付组关系 客户信用等级 客户信用额度 客户信用风险评估模型 28 基本成本方法（实时成本）Oracle支持多种成本方法 标准成本法 期间平均成本法 移动平均法 先进先出法 后进先出法 期间成本方法（期间成本）广泛应用于制造类企业 最广泛采用的成本方法 分销、贸易等流通类企业、零售等绝大部分类型企业 小部分零售类企业，如图书零售等 期间后进先出法 标准 制造成本 原材料 在产品(工单)产成品 标准 制造成本 原材料 投入 标准原材料 成本投入 标准工艺 制造成本 标准成本流程 实际 制造成本 原材料 在产品(工单)完工产品 实际 制造成本 原材料投入 实际原材料 成本投入 实际工艺 制造成本 期间平均成本流程 实际用量 实际制造工时 工单 工单 采购价格 制造单位成本 平均成本 财务关帐后的实际费用 标准 销售成本 实际 销售成本 Oracle可以同时采用标准成本法和期间平均成本核算 产品销售成本 标准 销售成本 产品销售成本 实际 销