非现场监管报表指标体系（金融机构法人机构适用）基础报表、特色报表填报说明

1、目 录G01资产负债项目统计表填报说明3G01资产负债项目表附注填报说明15第部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表17第部分：贷款质量五级分类情况简表18第部分：存贷款明细报表（一）19第部分：存贷款明细报表（二）21第部分：人民币备付率和存贷比报表22第部分：各项垫款情况表24第部分：外资银行报表25第部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表28第部分：中国农业发展银行报表29第部分：中国进出口银行报表29G02金融衍生业务情况表填报说明31G03各项资产减值损失准备情况表填报说明36G04利润表填报说明40G05利润分配表填报说明49G11资产质量五级分类情况表填报说明51G12贷款质量迁徙情况表填报说明60G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表填报说明73G14授信集中情况表填报说明77G15最大二十家关联方关联交易情况表填报说明83G16抵债资产账龄情况表填报说明89G21流动性期限缺口统计表填报说明91G22流动性比例监测表填报说明98G23最大十家存款客户情况表填报说明102G24最大十家金融机构同业拆入情况表填报说明104G31有价证券及投资情况

2、表填报说明106G32外汇风险敞口情况表填报说明109G33利率重新定价风险情况表填报说明115G41资本充足率汇总表填报说明122G42表内加权风险资产计算表填报说明126G43表外加权风险资产计算表填报说明131G53分地区情况表填报说明138S01其他风险资产损失情况统计表填报说明140S02金融资产管理公司资产处置情况表填报说明142S11银行信用卡业务情况表填报说明145S12城市信用社信贷资产质量情况表填报说明149S21国家开发银行专项贷款情况表填报说明151S22邮政储蓄汇兑代理业务情况表填报说明154S23邮政储蓄资金运用情况表填报说明156S31信托项目资产负债汇总统计表填报说明159S32信托投资公司管理信托财产状况统计表填报说明164S33信托项目到期情况统计表填报说明184S34信托投资公司关联交易风险及客户集中度情况表填报说明187S35长期股权投资风险情况表填报说明195S36债券托管及证券交易保证金存放情况表填报说明197S37回租业务情况统计表填报说明199S38汽车金融公司向股东及其关联人授信情况表填报说明201S41农村合作金融机构业务状况表填报说

3、明202S42农村合作金融机构补充数据表填报说明216S43农村合作金融机构不良贷款情况表填报说明220S44法人机构单户贷款余额前十大户情况统计表填报说明224S45农户贷款情况表填报说明227S46农村合作金融机构利润分配表填报说明233S51案件信息统计表填报说明235S52现场检查情况统计表填报说明242S54小企业授信情况统计表填报说明245G01资产负债项目统计表填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在某一特定日期财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。本表资产总计等于负债和所有者权益总计。第二部分：一般说明1报表名称：资产负债项目统计表2报表编码：银监 号3填报机构：填报本表的机构为除金融资产管理公司以外所有的银行业金融机构。包括各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄机构。4报送频度：月报（境内分支机构）、季报（境内外分支机构）、半年报和年报（境内外分支机构和附属公司）。5报送时间：月报为月后

4、10日，季报为季后20日，半年报为半年后40日，年报为年后50日内填报，遇“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。6报送方式：以电子报表形式报送银监会。7数据单位：万元。8四舍五入要求：保留整数。9本表中各“减项”应以正数反映。10本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对资产负债项目统计表主要项目作出说明。资产1现金本项目反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。2贵金属本项目反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。3存放中央银行款项本项目反映填报机构存放中国人民银行和外国中央银行的各种存款。存放中国人民银行款

5、项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定准备金以及农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放中央银行特种存款。4存放同业款项本项目反映存放于其他金融机构的用于资金往来清算的款项,包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。本项目应区分“境内同业”和“境外同业”分别列示。“境内（境外）同业”以对方营业地址是否在境内（或境外）为划分标准。5应收利息本项目反映填报机构对发放贷款、存放同业、拆出资金等生息资产应收的利息。6贷款本项目反映填报机构对借款人发放的各类贷款。包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。在资产负债表月报表中（非并表，不含境外分支机构和附属公司），本项目与“7.贸易融资”“8.贴现”“9.其他贷款”以及“13.买入返售资产”中的“13.7境内非金融机构”“13.8境外非金融机构”之和为资产负债项目统计表附注中“各项贷款”，“各项贷款”的计算口径应与人民银行当年的口径一致。7贸易融资本项目反映银行提供的各类国际、国内贸易融资，包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证等。打包贷款指借款单位在接到开来信用证后，因货物装运

6、前需要短期资金而由银行提供的融资。进口押汇指银行开出信用证后，凭信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行偿付的款项。出口押汇指银行对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单证（出口跟单汇票）议付的款项。议付信用证款项指银行接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其议付信用证的款项。8贴现本项目反映填报机构办理商业票据的贴现、转贴现和再贴现业务的款项。在贴现、转贴现和再贴现业务处理中应按照“实质重于形式的原则”，对回购式转贴现和再贴现业务，买入及卖出方本项目不进行调整，而应相应计入“买入返售资产”和“卖出回购款项”项目。对非回购式的转贴现和再贴现业务，卖出方应在本项目中扣减，买入方应在本项目中增加。9其他贷款本项目反映填报机构以融资租赁、境外筹资转贷款和各项垫款等形式发放的贷款。10拆放同业本项目反映填报机构拆借及借款给境内外其他金融机构的款项,包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社调出调剂资金。按“境内有关联金融机构”、“境外有关联金融机构”、“境内其他银行”、“境外其他银行”、“境内其他非银行金融机构”、“境外其他非银行金融机构”分别列示。已包括在“境内

7、（外）有关联金融机构”的数据需从“境内（外）其他银行”和“境内（外）其他非银行金融机构”的数据中剔除。“境内有关联金融机构”、“境外有关联金融机构”的定义按财政部2001年颁布的金融企业会计制度第十一章“关联方关系及其交易”第一百三十二条界定。即在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。关联方关系主要存在于：（1）直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如，母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）。母公司是指能直接或间接控制其他企业的企业；子公司是指被母公司控制的企业。（2）合营企业，是指按合同规定经济活动由投资双方或若干方共同控制的企业。（3）联营企业，是指投资者对其具有重大影响，但不是投资者的子公司或合营企业的企业。（4）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指直接或间接地控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者 ；关键管理人员，是指有权力并负责进行计划、指挥和控制

8、企业活动的人员；关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。（5）受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。11其他应收款本项目反映填报机构应收取的其他各类款项。填报机构暂付的款项也在本项目反映。12投资本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券包括各种股票、债券、基金等以及实业投资。本项目按“债券”、“股票”、“其他”分别列示。12.1债券本项目是指境内外有关机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的中央银行专项票据填报在此项目中。13买入返售资产本项目反映填报机构在回购协议下所买入的各类资产。根据交易对象的不同，按“境内有关联金融机构”、“境外有关联金融机构”、“境内其他银行”、“境外其他银行”、“境内其他非银行金融机构”、“境外其他非银行金融机构”、“境内非金融机构”、“境外非金融机构”分别列示。如果通过交易所做的无法分清交易对手的交易，填入“境内非银行金融机构”。“买入返售资产”项目下，以作为抵押物的资产不同分为“债券”、“票据”、“贷款”和“其他”四类列示。“债券”定义同本填报说明12.1 项。“票据”中不含境外融资性票据。14待摊费用本项目反映填报机构已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的各项费用。如预付保险费、一次购买印花税票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。15固定资产原价本项目反映填报机构所拥有的固定资产的原价。填报机构的固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为经营、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用年限超过1年；（3）单位价值较高。16累计折旧本项目反映填报机构固定资产的累计折旧。17固定资产净值本项目反映填报机构固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。18固定资产清理本项目反映填报机构因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理中所发生的清理费用和清理收入。19在建工程本项目反映填报机构为购建或改良固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改良工程等所发生的支出。填报机构购入的不需安装的固定资产，不通过本项目反映。为在建工程购入的工程物资的实际成本，也在本项目反映。20无形资产本项目反映填报

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