用友培训课件：NC63全产品培训-产品成本1

1、yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台NC63全产品培训 产品成本篇 Yonyou Software Corporation专家个人简介-样例视频或图像保留位置,后期编辑拍摄时简短的个人介绍姓名：卫海娟职称/称谓：高级需求分析师专长领域：产品成本、全面预算目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求课程目标学习要求产品架构及功能概述产品解决方案V6.3新增功能及重点改进课程目标1、了解63产品成本支持的常用业务场景；2、掌握品种法、订单法、分类法的设置和应用流程；3、了解成本处理中的一些特殊业务的解决方案；课程目标与要求目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案V6.3新增功能及重点改进标标准成本处处理实际实际成本处处理成本资资料基础设础设置基础础数据产品成本应用架构消耗单完工单作业统计单核算要素与物料对照会计平台取数设置外系统取数设置分配事务定义成本结转定义非仓储转移单在产材料盘点单在产品盘点单分配事务执行辅助服务分配成本结转工厂+成本中心

2、+成本对象的实际成本-还原前、还原后组织成本bom成本类型参数设置物料核算要素成本对象作业生产bom工艺路线期初在产余额期初在产共用材料标准成本计算工厂+物料的标准成本成本查询查询 、报报表成本还原成本动因标标准成本处处理实际实际 成本处处理成本资资料产品成本与外系统接口概述消耗单完工单作业统计单在产材料盘点单在产品盘点单成本结转标准成本存货货核算：材料出、出库调库调 整单单总账总账库库存：生产报废产报废 入库库存货货核算：产产成品入、委外加工入生产产制造：作业业量统统计计生产产制造：备备料计计划生产产制造：生产订单产订单基础础档案：生产产bom和工艺艺路线线存货货核算：产产成品入、委外加工入、材料出成本单据总账总账 ：凭证证物料：计计划价Iufo报报表实际成本NC63产品成本功能概述-1NC63产品成本是一个实际成本系统，不支持标准成本制；支持按照工厂+成本中心的产品成本计算，支持的最终成本核算对象：l订单：按照物料+生产订单核算成本l品种：按照物料核算成本l分类：按照物料的成本分类核算支持有联副产品的成本核算和非联副产品法产品类型冲减方式（CM010联产品冲减方式、CM012副产品

3、冲减方式）联产品分离方法副产品分离方法按计划价冲减综合冲减按标准成本冲减分项冲减按计划价分离分项冲减按标准成本分离分项冲减相对系数分离分项冲减不计算（参数CM009）不计算（参数CM011）注1：只有品种法和订单法支持有联副产品的成本计算NC63产品成本功能概述-2实际成本自制半成品成本结转只支持综合结转，标准成本支持综合结转和分项结转；间接成本费用分配支持l成本中心到成本中心的分配（即CTC，其中C：CostCenter），然后进行成本中心到成本对象的分配(即CTO，其中O：CostObject)l成本中心到作业的分配(即CTA,其中A：Activity)，然后进行作业成本到成本对象的分配(即ATO)在产/完工分配支持不计算在产成本，全部计入完工、约当产量法、标准成本法、完工材料定额倒挤，费用不计算/约当产量法合格品/废品的成本分配支持不计算废品成本，全部计入合格品、约当产量法、标准成本法NC63产品成本功能概述-3成本还原支持按实际成本还原和按标准成本还原；支持按照工厂的标准成本计算，标准成本的用途：l实际成本计算过程中应用：联产品成本分离（标准成本冲减、标准成本分离）、废品成本结

4、转（标准成本法）、在产品成本结转（标准成本法）等。l和实际成本进行对比分析NC63产品成本参数列表目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案基础设置品种法-自制成本核算品种法-委外成本核算订单法成本核算分类法成本核算标准成本计算及应用V6.3新增功能及重点改进目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案基础设置品种法成本核算品种法-委外成本核算订单法成本核算分类法成本核算标准成本计算及应用V6.3新增功能及重点改进组织建模和基础数据组织建模：在什么组织范围内算成本，工厂+成本中心；物料档案和成本对象：核算谁的成本；核算要素：产品成本的构成，即料、工、费明细；作业：间接费用分配动因；生产BOM：材料定额、作业定额来源；组织建模-管控范围管控范围：会计期间、本位币、核算要素表相同的工厂可定义为一个管控范围；在管控范围上可定义的基础档案为：核算要素表、作业等；业务单元指定所属管控范围，根据管控范围找该工厂使用的要素表；组织建模-业务单元业务单元指定所属管控范围，根据管控范围找该工厂使

5、用的要素表；启用成本要求勾选工厂、库存组织职能；组织建模-成本中心关联部门：库存生产报废入库单、生产制造取作业量根据该对对照关系匹配产品成本的成本中心；从总账取数如果以部门做辅助核算，则根据此关联关系匹配成本中心；关联工作中心：从库存生产报废入库单、生产制造取作业量根据该对对照关系匹配产品成本的成本中心。优先按工作中心匹配，匹配不到再按部门匹配；特别注意：存货核算单据根据关联部门和关联工作中心找到成本中心，计入单据；产品成本从存货核算取数时直接取成本中心的数据；如果没有设置该关联关系，则成本中心字段为空，成本取数时取不到这部分数据；物料-生产信息成本对象类型：品种法、订单法、分类法成本对象表主产品联产品成本对象构成维度：物料、订单、成本分类、产品类型、主产品、是否委外；核算要素核算要素费用类型：63目前没有应用该属性费用习性：变动、固定、空，63目前没有应用该属性。后续本量利、变动成本法损益表会用到；成本要素：初级、次级、空，在定义CTC、CTO分配事务时转入核算要素参照的是次级要素；作业要素：建立作业档案时参照的是作业要素；合并要素：不是材料要素的核算要素都应该定义为合并要素，其下面

6、没有材料子项。从总账取数的核算要素都必须是合并要素。作业档案作业：在管控范围组织上定义，然后分配给各工厂；作为成本动因分配间接费用，目前可作为“工时”应用；生产BOM目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案基础设置品种法-自制成本核算业务流程解决方案产品实现：正常生产、返工、特殊业务品种法-委外成本核算订单法成本核算分类法成本核算标准成本计算及应用V6.3新增功能及重点改进品种法成本核算-业务流程投入料工费归集产出归集在产材料盘点成本资料归集间接费用分配成本结转期末处理成本报表副产品分离联产品分离完工在产分离废品分离目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案基础设置品种法-自制成本核算业务流程解决方案产品实现品种法-委外成本核算订单法成本核算分类法成本核算标准成本计算及应用V6.3新增功能及重点改进品种法成本核算-解决方案成本费用归集作业量统计在产材料维护期初维护物料生产成本信息成本资料归集间接费用和辅助服务分配成本结转期末处理在产品维护成本报表非仓储物料转移单辅助服务分配

7、CTC事务分配CTO事务分配CTA事务分配ATO事务分配副产品分离联产品分离完工在产分离废品分离成本对象表合格品/废品产量归集目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案基础设置品种法-自制成本核算业务流程解决方案产品实现：正常生产、返工、委外加工、特殊业务品种法-委外成本核算订单法成本核算分类法成本核算标准成本计算及应用V6.3新增功能及重点改进物料生产成本信息物料生产成本信息成本对象：物料是否作为成本对象,必须；成本对象类型：选择品种法；成本分类：设置物料的所属成本分类，品种法只能参照到归集的成本分类；分项结转：设置物料是否进行分项结转，仅支持标准成本进行分项结转；成本还原：设置物料是否进行成本还原，若设置为不进行成本还原，则即使为生产产出半成品，也不进行成本结构的还原，仅作为原材料处理；成本对象表成本对象表支持从存货核算、生产制造、库存生产报废入库取数时成本对象的自动生成，也支持手工录入成本对象； 成本对象的核算维度包括：物料、订单（生产订单和委外订单）、成本分类、是否委外；成本对象编码由成本对象对应的各核算维度的编码数据构成

8、，中间以“-”隔开，如：产品名称为冶金焦，编码为0101001，则成本对象编码为：0101001；如果是联副产品，还要增加产品类型和对应的主产品，如碎焦是冶金焦的联产品，编码为0101002，则其成本对象编码为0101002-JP-0101001；成本对象名称由成本对象对应各核算维度名称数据构成，中间以“-”隔开，如：产品名称为冶金焦，编码为0101001，则成本对象名称为：冶金焦；如果是联副产品，还要增加产品类型和对应的主产品，如碎焦是冶金焦的联产品，则其成本对象名称为碎焦-联产品-冶金焦；委外为自制根据是否委外区分成两个成本对象；约当系数废品约当系数和在产约当系数，当完工在产成本分离、废品成本分离采用约当产量法、约当产量按约当系数计算时，需要定义约当系数；期初维护-期初在产余额维护系统启用期初的在产成本信息，包括期初最终成本对象的在产量和在产成本明细信息在产成本明细包含材料费和费用；期初记账后，期初在产余额不可修改期初维护-期初在产共用材料维护系统启用期间期初的成本中心在产共用材料信息在产共用材料明细仅包含材料费，不包含费用项期初记账后，期初在产共用材料不可修改期初维护-期初记账期

9、初记账后，不能再修改期初数据成本系统的期间方案取工厂所属财务组织主账簿的会计期间方案期初会计期间为工厂组织的启用期间期初记账之后才能做关账，关账后不能取消期初记账成本资料归集1-成本费用归集专专用材料共用材料能源介质质制造费费用消耗单单材料出库单库单 存货货核算凭证证总账总账非仓储仓储 物料转转移单单成本凭证证总账总账材料出库单库单 库库存（有产产品）材料出库单库单 存货货核算备备料计计划制造生产订单产订单 制造材料出库单库单 库库存(无产产品)生产产BOM维护维护OR 工艺艺路线线制造生产领产领 料制造直接人工委托加工入库单库单 存货货核算成本资料归集1-成本费用归集统计生产过程中各成本中心的各种费用消耗数据记录从会计平台和存货核算获取的直接或间接费用数据记录非仓储物料转移审核后形成的相应消耗数据记录分配事务执行生成的过程费用数据记录辅助服务分配生成的差异费用数据记录期初在产共用材料消耗数据；记录期末在产直接材料和期末在产共用材料，生成负数数量和负数金额； 支持在消耗单中手工录入费用数据数据来源：自制、存货核算、会计平台、非仓储物料转移、期初在产、期末在产、下期期初消耗、上期在产调整

10、、CTC事务执行、CTO事务执行、ATO事务执行、辅助服务差异（计划分配法下的差异）成本资料归集1-成本费用归集：材料费材料费归 集核算要素与物料对对照表外系统统取数设设置材料出库库存货货核算取数消耗单单CM020要素与物料对照表设置方式：物料基本分类、物料成本分类从存货核算材料出库单、出库调整单取数生成消耗单时根据对照表确定消耗单上的核算要素。根据明细优先的原则来匹配，先找物料，找不到再匹配物料分类。成本资料归集1-成本费用归集：材料费材料费归 集核算要素与物料对对照表外系统统取数设设置材料出库库存货货核算取数消耗单单材料出库单：取专用材料费、共用材料费；委托加工入库单：加工费成本资料归集1-成本费用归集：材料费材料费归 集核算要素与物料对对照表外系统统取数设设置材料出库库存货货核算取数消耗单单成本资料归集1-成本费用归集：材料费材料费归 集核算要素与物料对对照表外系统统取数设设置材料出库库存货货核算取数消耗单单-材料费费成本资料归集1-成本费用归集：材料费-跨组织领料采购：A钢铁有限公司焦化厂*厂轧钢厂A钢铁有限公司存货核算：A钢铁有限公司库存总账：A钢铁有限公司生产焦化厂*厂轧钢

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