用友培训课件:NC63全产品培训-会计科目
26页1、yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台 NC63全产品培训会计科目篇目录yonyou software Co., Ltd.会计核算相关档案科目表创建与使用模型科目表创建与使用业务场景及解决方案会计科目集团管控业务场景及解决方案V63新增功能V6与V5功能特性比较会计核算相关档案会计期间会计科目体系现金流量项目账簿类型财务组织财务核算账簿 资产类别物料分类币种+建立核算组织体系设置核算基础数据账簿类型是体现不同会计核算体系的主要载体。可以认为是实体的会计账簿电算化后对应的概念。一个账簿下,会计核算采用统一的会计期间、会计科目、记账本位币与汇率财务核算账簿在一个账簿下,由于企业内部组织(财务组织)根据各自的核算需要,需要各有一份自己的、相对独立的账簿。是财务组织和账簿类型交叉的对象。总账的主组织科目体系一个科目体系代表了一套会计科目编码规则相同、科目类型相同的一套按层级细化产生的科目表会计核算相关档案之间的关系产品演示 产品演示:l 财务组织设置l 账簿类型设置l 财务核算账簿设置科目表创建与使用模型集团科目表控制规则控制规
2、则控制规则科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5集团财务组织1财务组织2A子集团B子集团下属公司财务组织下属公司财务组织控制引用控制控制控制控制引用引用引用科目体系组织体系主要特性l会计科目表与组织机构分离,适应组织机构变更l科目体系下的科目表是一棵树的结构,除根科目表外,其它科目表全都根据控制规则建立l控制规则控制向下下发的科目、预留科目和可以细化的组织。表达上级科目表对下级科目表的管控内容l每个科目表有一套完整的科目,包括上级下发的科目以及自建的科目产品演示 产品演示:l 科目体系l 控制规则l 科目表科目表创建与使用_应用场景一场景一:单一产业集团,集团内统一管控会计科目特征:全集团共用一套会计科目,并由母集团统一制定会计政策和会计科目,任何单位不可以自行增加科目;适用条件:单一行业集团企业,总部高度集权科目表创建与使用_解决方案组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和引用引用引用引用产品解决方案l由母集团建立一个全局级科目表l下属所有企业的财务核算账簿引用该科目表科目表创建与使用_ 应用场景二场景二:单一产业集团,集团统一会计政策,下级可以自
3、行增加科目特征:全集团共用一套会计政策,由母集团来管控会计政策,但是各单位可以在统一会计政策基础上自行增加科目;适用条件:单一行业集团企业,总部高度集权科目表创建与使用_解决方案组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和引用控制规则企业1科目表企业2科目表企业3科目表维护和引用维护和引用维护和引用l 单一产业集团下,会计科目表通常可以做到统一;集团定义统一的一套科目表。l 集团将定义的科目通过控制方案下发;l 在不违背集团科目控制方案的控制规则的前提下,每一财务组织建立一套科目表,科目表继承集团下发的会计科目,同时结合自己的管理需求,对集团下发的会计科目进行细化。科目表创建与使用_应用场景三场景三:多元产业集团,集团统一会计政策(单账簿类型)特征: 子集团运作为主的集团,通常是多元 产业集团,可能按行业、地域、控股 关系组建子集团; 全集团共用一套融合各行业要求的 通用会计科目政策。 在通用会计科目政策基础上派生各行 业子集团本行业统一会计政策。 各单位可以在本行业会计政策基础上 自行增加科目。适用条件:多行业集团企业,集团相对分权科目表创建与使用_解决
4、方案组织体系多元产业母集团子集团A(房地产)子集团B(制造业)企业A1企业A2企业B1企业B2科目体系母集团科目表控制规则(房地产)子集团A政策科目表A1科目表A2科目表控制规则(制造业)子集团B政策科目表B1科目表B2科目表维护维护维护维护和引用维护和引用维护和引用维护和引用 母集团维护一套融合各行业要求的通用会计科目表。 母集团根据各行业的特性建立不同的控制规则,将各行业适用的会计科目下发到各子集团 各子集团在通用会计科目政策基础上派生各行业子集团本行业统一会计政策。 各单位可以在本行业会计政策基础上自行增加科目。控制规则控制规则科目表创建与使用_应用场景四场景四:多元产业集团,集团统一会计政策(多账簿类型)特征: 行业与行业之间不能共用通用的会计 科目政策,需要按照行业所使用的会 计科目政策分别制定。 在母集团制定的会计科目政策基础上 派生各行业子集团本行业统一会计政 策。 各单位可以在本行业会计政策基础上 自行增加科目。适用条件:多行业集团企业,集团相对分权科目表创建与使用_解决方案组织体系多元产业母集团子集团A(制造业)子集团B(外贸)企业A1企业A2企业B1企业B2制造业科
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